Каковы причины развития банковской системы?
Необходимость развития банковской системы определяется потребностями:
- борьба с ростовщичеством, удешевлением стоимости кредитования;
- распространение безналичных расчетов;
- конвертация видов и форм денег;
- ускорение оборота общественного капитала;
- эффективное использование свободных денежных средств;
- усилившийся дефицит государственного бюджета и поиск более дешевых внутренних источников заимствования;
- проведение реформ в области государственного управления финансами.
В чем различие между ростовщическим и ссудным капиталом?
С виду ростовщический капитал похож на ссудный, так как и то и другое - капитал, приносящий процент.
Ростовщический капитал не обслуживает важнейшие потребности, связанные с его производительным использованием. Займы от ростовщиков - это покупательное или платежное средство для приобретения предметов роскоши, уплаты налогов или ренты и т. п. Ростовщический капитал служит не умножению общественного богатства и капитала, а их перераспределению. Такой капитал предоставляется под более высокий процент, чем ссудный капитал.
В процессе функционирования банковский капитал, понижая процент по ссуде, сокращает поле для ростовщической деятельности и изживает ее. Банки в отличие от ростовщиков оперировали чужими деньгами - государственными средствами или средствами своих клиентов.
При получении ростовщической и банковской ссуд преследуются разные индивидуальные цели. Цель промышленного капиталиста — присвоение прибыли не ниже средней с таким расчетом, чтобы получить предпринимательский доход. Индивидуальной целью получения ссуды у ростовщика часто является выживание, в лучшем случае — приобщение к рыночным отношениям. Ссудный капитал способствует распространению товарно-денежных отношений в капиталистической форме. Ростовщичество вело к капиталистическим отношениям за счет накопления крупных денежных сумм в руках отдельных лиц и лишения собственности других.
Каковы этапы развития банковской системы в Российской Федерации?
Банковская система Российской Федерации прошла ряд этапов.
1. Первый этап (до конца 1993 г.) - значительная концентрация ресурсов банковской системы в руках крупнейших кредитных учреждений, образованных на базе прежних государственных спецбанков - Сбербанка, Промстройбанка, Мосбизнесбанка и ряда других. На данном этапе коммерческие банки сформировали своеобразный механизм приспособления к конкурентной среде и извлечения прибыли. Он был связан с гиперинфляцией 1992-1993 гг. и значительных инфляционных ожиданий в 1994 г.В результате была отрицательная ставка ссудного процента. Деятельность многих коммерческих банков заключалась в следующем: принять вклады в рублях, конвертировать их в доллары, дождаться очередного значительного обесценения рубля, когда процент по вкладам станет отрицательным, конвертировать доллары в рубли и расплатиться по вкладам. Главными источниками дешевых и бесплатных обязательств (реальная ставка процента была отрицательной) выступали средства в расчетах, бюджетные средства и депозиты до востребования.
2. Второй этап (1994 - середина 1995 г.) - появилось значительное число вновь образованных коммерческих банков. Концентрация банковского капитала в этот период достигает наименьшего значения. Развитию кредитных учреждений способствовала высокая инфляция, что позволяло банкам получать значительные прибыли без реального развития квалифицированного управления. Банки на данном периоде практически не занимались долгосрочным кредитованием предприятий, так как проценты по кредитам фактически не компенсировали инфляции. Но падение темпов инфляции и кризис (24 августа 1995 г.) привели к банкротству большого числа мелких и средних банков, перевели развитие системы на новую ступень через процессы разорения, концентрации и централизации банковского капитала.
3.Третий этап (с сентября 1995 г. по 1997 г.) - характерно уменьшение доли валютных обязательств по сравнению с предыдущим этапом (с 20%до 10-20%), снижение доли кредитов и одновременно рост государственных обязательств. Это было связано с развитием рынка ценных бумаг. Государство стало выступать в качестве главного заемщика финансовых ресурсов у коммерческих банков. Остатки бюджетных средств на счетах банков —агентов по обслуживанию бюджетных счетов активно использовались для покупки государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федерального займа с переменным купоном (ГКО - ОФЗ).
4.Четвертый этап (с начала 1997 г. по август 1998 г.). Происходит активизация слияния банков, создание различных конгломератов, альянсов, банковских группировок, холдингов и т. п. Этот этап связан также с началом переориентации многих банков на работу с реальным сектором экономики.
Для этого периода характерно активное встраивание в банковский сектор страховых компаний, в связи с чем использовались различные формы - от соглашений о стратегическом партнерстве до перекрестного владения неконтрольным пакетом акций.
5. Пятый этап (август 1998 - середина 1999 г.) начался с самого крупного банковского кризиса в современной России. Отказ Правительства отвечать по своим финансовым обязательствам в виде ГКО — ОФЗ разрушительно сказался на крупнейших системообразующих банках, основных держателях государственных ценных бумаг. Отток ресурсной базы и, прежде всего, изъятие валютных вкладов сберегателями практически на месяц парализовали банковскую систему. Относительным оплотом надежности оказались малые и средние банки, не имевшие валютных вкладов и обладавшие небольшой долей ГКО - ОФЗ в активах. Банковский кризис быстро трансформировался в валютный и далее в финансовый кризис, привел к глубокому социально-экономическому упадку общества.
6. Шестой этап характеризуется законодательным обеспечением реструктуризации банков, ликвидацией банков-банкротов, реструктуризацией внешней задолженности банков. Российская банковская система постепенно освобождается от банков, созданных в течение десятилетия, предшествующего банковскому кризису, и практически не работавших на банковском рынке. Круг реальных участников российского рынка банковских услуг в целом сформировался, а рынок в основном поделен между ними. Продолжительной тенденцией развития банковской системы является расширение ресурсной базы кредитных организаций. Сформировалась устойчивая тенденция к росту остатков средств, привлеченных на счета физических лиц, что служит индикатором повышения доверия населения к банковскому сектору.
Необходима дальнейшая реструктуризация банковской системы и ускорение роста банковской системы по сравнению с другими секторами экономики.
Какова история создания Банка России?
В первой половине 1990 г. был создан Государственный банк РСФСР, а в конце года принят Закон о Центральном банке Российской Федерации (Банке России), согласно которому он стал главным Банком РСФСР, подотчетным Верховному Совету РСФСР. В Законе были определены функции Банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков. В этом же году были приняты Законы «О Государственном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности». Предполагалось создать единую систему центральных банков, основанную на общей денежной единице (рубле) и выполняющей функции резервной системы, в которую входили бы Госбанк СССР и учреждаемые в это время на базе республиканских контор банка национальные банки1. В ноябре 1991 г. Центральный банк стал единственным на территории страны органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики.
В Российской Федерации имущество Банка России является федеральной собственностью, т. е. Банк России владеет, пользуется и распоряжается имуществом, включая золотовалютные резервы. Банк России не отвечает по обязательствам государства, и наоборот. Свои расходы Банк России осуществляет за счет собственных доходов.
Какова особенность организационно-правовой формы Банка России?
Особенность организационно-правовой формы Банка России связана с двойственной природой, присущей всем центральным банкам:
-выступает в роли государственного органа, проводящего политику в финансовой сфере, которая связана с совершением сделок на финансовых рынках;
-выступает в роли банка - субъекта коммерческой деятельности. Кроме того, Центральный банк является монополистом в эмиссионной сфере. Чтобы контролировать действия банка в интересах общества, государство как собственник ограничивает его права владения:
- защищает обеспечение устойчивости рубля;
- развивает и укрепляет банковскую систему РФ;
- обеспечивает эффективное и бесперебойное функционирование платежной системы.
Каковы основные критерии независимости Центрального банка?
К основным критериям независимости Центрального банка можно отнести следующие:
1) назначение руководства, Председателя или управляющего Центральным банком. Управляющего могут назначать:
- правление Банка;
- законодательная власть, парламент;
- исполнительная и законодательная власть;
- коллективная исполнительная власть (правительство);
- и др.
От того, кто будет назначать, будет определяться степень независимости банка;
2) срок пребывания в должности управляющего и членов правления.
Чем больше срок, тем более независим управляющий Центральным банком.
3). взаимоотношения между Центральным банком и Правительством, законодательная ответственность Центрального банка.
Независимость Центрального банка определяется возможностью Правительства, Министерства финансов участвовать в управлении и принятии решений, а также тем, в какой степени деятельность банка регулируется законом;
4) процедура формирования денежно-кредитной политики; Важное значение определяет тот, кто формирует политику.
5) цели политики, установленные Законом.
Чем больше целей с потенциально конфликтной направленностью указано в законах, регулирующих деятельность Центрального банка, тем менее независим Центральный банк;
6) прямые указания органов государственной власти;
7) ограничения на предоставление кредитов Правительству.
Какова организационная структура Банка России?
В настоящее время Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. Структура Банка России включает:
1)национальный банковский совет. В его компетенцию входят:
- утверждение общего объема административно-хозяйственных расходов и отчета об их исполнении, объема капитальных вложений, правил бухгалтерского учета;
- решение вопросов об участии ЦБР в капиталах кредитных организаций, назначение главного аудитора и определение аудиторской организации;
- внесение в Государственную Думу предложений о проведении проверки Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности банка и его структурных подразделений;
- рассмотрение проекта и основных направлений кредитно-денежной политики;
-рассмотрение вопросов совершенствования деятельности банковской системы;
2)Председателя Банка России, который назначается на должность Государственной Думой по представлению Президента РФ. Одно и то же лицо не может занимать данную должность более трех сроков подряд. Председатель Банка России несет полную ответственность за деятельность Банка;
3)совет директоров. Он разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений денежно-кредитной политики. В его компетенцию входят:
—принятие решений об определении лимитов операций на открытом рынке и об изменении процентных ставок БР;
—принятие решений о величине резервных требований и о применении прямых количественных ограничений;
—принятие решений о порядке формирования резервов кредитными организациями и об установлении им обязательных нормативов;
4)центральный аппарат включает 22 департамента, каждый из которых является функциональным подразделением по основным направлениям деятельности. Сотрудники центрального аппарата анализируют экономические события, состояние банковского сектора, прогнозируют влияние возможных изменений в денежно-кредитной политике, несут ответственность по выполнению решений совета директоров и председателя Банка России;
5)территориальные учреждения включают 60 главных управлений и19 национальных банков. Территориальные учреждения организуют денежное обращение, надзор и контроль, проводят экономический анализ;
6)расчетно-кассовые центры проводят межбанковские платежи и расчеты, осуществляют кассовое обслуживание банков и расчетно-кассовое обслуживание счетов
7)другие организации.
Каковы основные функции Банка России?
Банк России осуществляет следующие основные функции:
—обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ;
—обслуживание государственного долга, организует размещение, выплату доходов и погашение долговых обязательств Правительства;
—осуществляет межбанковские платежи и расчеты;
—кредитует платежеспособные, но временно неликвидные банки;
—осуществляет банковское регулирование и надзор за соблюдением банками законодательства, нормативных актов и установления банковских операций, ведения бухгалтерского учета и отчетности;
—банк наделен монопольным правом эмиссии наличных денег.
Что такое инструменты денежно-кредитной политики?
Инструменты денежно-кредитной политики - это операции, способы, при помощи которых Центральный банк может изменять банковские резервы, денежную массу и объемы кредитования экономики. Это совокупность мероприятий в области денежного обращения и кредита, направленных на регулирование экономического роста, сдерживание инфляции, обеспечение занятости и выравнивание платежного баланса. В основной набор таких инструментов входят:
—операции на открытом рынке — метод, заключающийся в покупке или продаже Центральным банком ценных бумаг на открытом рынке;
—рефинансирование банков и процентные ставки по операциям Центрального банка;
—резервные требования;
—депозитные операции - операции кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады и их размещение в межбанковские кредиты;
—прямые количественные ограничения.
Что представляют собой операции на открытом рынке?
Открытый рынок — это операции Центрального банка по купле-продаже правительственных ценных бумаг на вторичном рынке. Покупки на открытом рынке оплачиваются Центральным банком увеличением резервного счета банка продавца. Суммарные денежные резервы банковской системы увеличиваются, что, в свою очередь, приводит к росту денежной массы. Продажи Центральным банком бумаг открытого рынка приведут к обратному эффекту: суммарные резервы банков уменьшаются и уменьшается при прочих равных условиях денежная масса. Поскольку Центральный банк является крупнейшем дилером открытого рынка, постольку увеличение объема операций по купле-продаже приведет к изменению цены и доходности бумаг. Следовательно, Центральный банк может влиять таким образом на процентные ставки. Это самый лучший инструмент, однако его эффективность снижается тем, что ожидания участников рынка не вполне предсказуемы. Преимущества данного метода:
1)Центральный банк может контролировать объем операций;
2)операции довольно точны, можно изменить банковские резервы на любую заданную величину;
3)операции обратимы, поскольку любая ошибка может быть исправлена обратной сделкой;
4)рынок ликвиден и скорость проведения операций высока ине зависит от административных проволочек.
На открытом рынке центральные банки используют два основных вида операций:
1) прямые сделки - покупка-продажа бумаг с немедленной поставкой. Процентные ставки устанавливаются на аукционе. Покупатель становится собственником бумаг, которые не имеют срока погашения;
2) сделки репо - проводятся на условиях соглашения обратного выкупа. Такие сделки удобны тем, что сроки погашения могут варьировать.
По типам операции открытого рынка делятся:
1) динамические операции - направлены на изменение уровня банковских резервов и денежной базы. Носят постоянный характер, и при их проведении используются прямые сделки;
2) защитные операции - проводятся для корректировки резервов в случае их неожиданных отклонений от заданного уровня, т. е. направлены на поддержание стабильности финансовой системы и банковских резервов. Для такого рода операций используются сделки репо.
Применение операций открытого рынка зависит от уровня развития, институциональной среды и степени ликвидности рынка государственных ценных бумаг. В качестве аналога операций на открытом рынке Банк России использует также валютные интервенции.
Валютные интервенции — покупка-продажа иностранной валюты на внутреннем рынке для увеличения или стерилизации денежной массы. Они воздействуют на курс рубля по отношению к доллару. Продажа долларов Центральным банком приведет к повышению курса рубля, покупка - к его понижению. Если Центральный банк проводит валютные интервенции с целью корректировки краткосрочных колебаний валютного курса, тогда он теряет контроль над банковскими резервами и соответственно над предложением денег. Банк России планирует помимо валютных интервенций использовать более гибкий инструмент - валютные свопы.
Валютные свопы - это операции купли-продажи валюты на условиях немедленной поставки с одновременной обратной срочной сделкой. Они позволяют корректировать уровень ликвидности валютного рынка, не создавая дополнительного давления на курс рубля.
Что такое рефинансирование банков?
Рефинансирование банков - инструмент денежно-кредитной политики, когда Центральный банк предоставляет ссуду банку, счет этого банка в Центральном банке кредитуется. Пассивная часть баланса Центрального банка увеличивается, и суммарные резервы в банковской системе возрастают. Увеличиваются активы Центрального банка на сумму ссуды. В итоге прирост объемов рефинансирования увеличивает объем заимствованных резервов в банковской системе, денежную базу и предложение денег, сокращение - уменьшает.
Центральный банк может влиять на объем рефинансирования двумя способами:
- воздействуя на величину процентной ставки по кредитам;
- воздействуя на величину кредитов при данной процентной ставке при помощи политики рефинансирования.
Политика рефинансирования воздействует на объемы кредитования банков через механизм выдачи ссуд и предполагает определение Центральным банком целей, форм, условий и сроков кредитования. Кредитное рефинансирование также используется как инструмент стабилизации
банковской системы. Это наиболее эффективный способ предоставления дополнительных резервов и соответственно ликвидности банкам в период кризисных потрясений.
Традиционная форма рефинансирования - пересчет векселей Центральным банком, смысл которого состоит в том, что Центральный банк покупает векселя, уже учтенные банками.
Объем рефинансирования зависит от уровня ставки рефинансирования (стоимости кредитов Центрального банка). Но все-таки ставку рефинансирования принято рассматривать как индикатор намерений Центрального банка. Изменяя ставку рефинансирования, Центральный банк объявляет о своих намерениях относительно денежно-кредитной политики.
Политика рефинансирования обладает меньшим прямым воздействием на денежную систему. Можно непосредственно определить требуемое изменение заемных резервов, но неизвестно, на сколько необходимо изменить ставку рефинансирования, для того чтобы банки обращались за кредитами в Центральный банк. Издержки банков по использованию ставки рефинансирования высоки и изменение ставки рефинансирования оказывается неэффективным инструментом в силу неоднозначности воздействия на финансовые рынки.
В чем заключается действие резервного требования?
Центральные банки имеют право требовать от банков хранить резервы в определенной пропорции к депозитам. Норматив обязательных резервов не может превышать 20% и устанавливается советом директоров Банка России как размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам Банка.
Изменение резервных требований изменяет денежный мультипликатор. Снижение нормы резервов увеличивает мультипликатор и соответственно денежную массу. Повышение нормы резервов снижает значение мультипликатора и уменьшает денежную массу. Кроме того, повышение нормы обязательных резервов ограничивает возможности банков в кредитовании экономики, поскольку требует держать больший объем ликвидных средств относительно депозитов. И наоборот, снижение нормы резервов расширяет кредитные возможности банков и снижает издержки кредитования экономики.
Основная задача банков - поддержание величины обязательных резервов. Резервы подвержены колебаниям в связи с платежами и притоком и оттоком средств на депозитных счетах. Кроме того, банки стремятся, свести обязательные резервы к минимуму, так как это бездоходные активы и, следовательно, представляют собой издержки банков. Центральные банки применяют методику усреднения резервов, т. е. требуют от банков размещения резервов на среднем уровне за определенный период, называемый
расчетным периодом. Для российских банков расчетный период составляет 1 месяц.
В настоящее время Банк России принял на себя обязательства не пересматривать норму резервов слишком часто и установил норму резервов на уровне 10 % по всем депозитам юридических лиц и депозитам в иностранной валюте физических лиц. По депозитам физических лиц в рублях установлена норма, равная 7%.
Что представляют собой депозитные операции?
Депозитные операции представляют собой привлечение свободных денежных средств банков в срочные депозиты Банка России. Депозитные операции относятся к операциям постоянного действия. Постоянно действующие операции - это совокупность краткосрочных операций Центрального банка по предоставлению либо стерилизации ликвидности на денежном рынке, проводимых по инициативе банков. Депозитные операции предназначены для стерилизации свободной банковской ликвидности. Они проводятся двумя способами:
- на фиксированных условиях - Банк России фиксирует минимальную сумму, срок депозита и процентную ставку. Такие операции осуществляются по системе «Рейтерс-дилинг»;
- на условиях аукциона - проводится как процентный конкурс договоров-заявок банков с назначением Банком России максимальной начальной процентной ставки.
Если депозитные ставки окажутся выше рыночных, то банки будут рассматривать депозиты как альтернативу другим операциям, что приведет к свертыванию финансовых рынков. Исходя из этого видно, что использование депозитных операций является вынужденной мерой в силу ограниченности возможностей Банка России на открытом рынке.
Каковы основные цели денежно-кредитной политики?
Денежно-кредитная политика Центрального банка представляет собой систему мер, которые изменяют объем денег в обращении для достижения основных экономических целей. К таким целям относят:
- экономический рост;
- высокий уровень занятости;
- стабильность цен;
- ставка процента и курса национальной валюты.
Какие сложности возникают у Центрального банка при выборе основной цели денежно-кредитной политики?
Основная проблема состоит в том, что не все основные цели согласуются друг с другом. Экономический рост и снижение уровня безработицы могут сопровождаться ростом процентных ставок. Конфликт целей ставит центральный банк перед необходимостью выбора приоритетов политики и его концептуального обоснования. Для этого Центральный банк должен определить показатели, которые влияют на конечные цели и поддаются его контролю. Такие показатели называются промежуточными целями денежно-кредитной политики.
Каковы критерии выбора промежуточных целей?
В качестве промежуточных целей могут выступать:
- денежная масса;
- номинальная процентная ставка;
- номинальный ВВП;
- валютный курс.
Выбор промежуточной цели основан на следующих критериях:
- быстрота измерения и доступность информации о целевом параметре;
- возможность контроля и управления с помощью инструментов Центрального банка;
- согласованность и предсказуемость влияния на конечные цели1.
Что является основной целью денежно-кредитной политики Банка России на современном этапе?
На современном этапе все большее распространение получает концепция ценовой стабильности как основной цели денежно-кредитной политики. Опыт показывает, что денежно-кредитная политика внесет наибольший вклад в развитие экономики и повышение жизненного уровня граждан, если обеспечит долгосрочную стабильность цен. Тому существует несколько объяснений:
- стабильность общего уровня цен позволяет лучше наблюдать относительные цены. Это помогает рынку эффективно распределять ресурсы, что в свою очередь приводит к ценовой стабильности и повышает возможности экономики;
- ожидания инвесторами стабильности цен в будущем снижают «инфляционную премию» для компенсации рисков держателей долгосрочных активов, что в свою очередь создает стимулы к инвестированию, способствует экономическому росту;
- в условиях ценовой стабильности меньше ресурсов отвлекается от производительного использования для хеджирования (страхования валютного рынка) инфляционного риска;
- налоговая система и система социального обеспечения могут оказывать искажающее воздействие на экономическое поведение. В большинстве случаев это приводит к усилению инфляции или дефляции, что сказывается на дополнительных реальных издержках;
—поддержана ценовой стабильности препятствует значительному и произвольному перераспределению богатства и доходов в результате инфляции или дефляции, способствуя, таким образом, социальной и политической стабильности.
Как происходит регулирование и надзор ЦБ РФ за деятельностью банков?
В целях обеспечения устойчивости банковской системы ЦБ РФ устанавливает обязательные нормативы:
1) минимальный размер уставного капитала;
2) нормативы ликвидности определяются как соотношение:
-между активами и пассивами банка с учетом сроков, сумм, видов активов и пассивов и других факторов;
-ликвидных активов (денежные средства, бессрочные требования банка, краткосрочные государственные ценные бумаги другие активы) и суммарных активов банка;
3) нормативы достаточности капитала вычисляются как предельное соотношение общей суммы собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных с учетом риска;
4) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) вычисляется как предельное соотношение общей суммы вкладов граждан и величины собственного капитала банка;
5) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам. Определяется в процентах от собственных средств банка и не может превышать 20%.
Что означает денежное таргетирование?
Денежное таргетирование на практике означает, что Центральный банк поддерживает заданные параметры изменения денежной массы. Такая стратегия основана на двух предпосылках:
—если существует стабильная связь между деньгами и уровнем цен, то ценовой стабилизации можно достичь ограничением денежной массы;
-объем денег должен быть контролируемым денежной политикой на ограниченном временном горизонте.
При прямом таргетировании инфляции стратегия Центрального банка фокусируется непосредственно на динамике инфляции. Политика Центрального банка в этом случае сводится к более или менее механической реакции на отклонения прогнозных значений инфляции от заданных значений на определенном временном горизонте.
Таргетирование валютного курса предполагает его фиксирование на заданном уровне путем корректировки процентных ставок и денежной базы.
Что относится к пассивным операциям коммерческих банков?
Пассивные операции - это такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков на рынке:
—первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;
—отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
—получение кредитов от других юридических лиц;
—депозитные операции.
Каково значение собственных ресурсов коммерческого банка?
Собственные ресурсы банка — это банковский капитал и приравненные к нему статьи. Создается при помощи первичной эмиссии ценных бумаг и отчислений от прибыли банка на формирование или увеличение фондов. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, заключающуюся в том, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.
Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддержать его устойчивость. На начальном этапе создания коммерческого банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые резервы. Кроме того, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
Что включают в себя собственные средства коммерческих банков?
Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. Они включают:
- уставный фонд и специальные фонды банка;
- износ основных средств;
- фонды экономического стимулирования;
- средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие;
- фонд переоценки валютных средств;
- прибыль текущего года и прошлых лет;
-резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. В составе собственных средств банка выделяют:
-собственный капитал, включающий уставный фонд (капитал). Уставный фонд - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в уставе банка. Создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки);
-учредительскую прибыль - законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски. Резервный капитал банка создается из прибыли до налогообложения. Целью создания резервного фонда является покрытие общих рисков, вытекающих из основной деятельности банка, по которым и формируются специальные резервы;
-нераспределенную прибыль прошлых лет.
Собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.
Какие функции выполняет собственный капитал банка?
Собственный капитал банка выполняет три функции:
-защитную - состоящую в защите вкладчиков и кредиторов, т. е. возможности выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранении платежеспособности банка за счет созданных резервов, продолжении деятельности банка независимо от угрозы появления убытков;
—оперативную — обеспечение финансовой основы деятельности банка. Собственный капитал банка в этой функции обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т. е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка;
—регулирующую - связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений.
Какова структура условного баланса коммерческого банка?
Коммерческие банки участвуют в самых различных операциях, они предоставляют множество услуг своим клиентам. Систематизировать эти операции и услуги можно, составив условный балансовый отчет коммерческого банка. В пассиве баланса в сгруппированном виде отражены источники формирования кредитных ресурсов коммерческого банка. В активе, также в сгруппированном виде, отражены направления использования привлеченных банком кредитных ресурсов.
Взаимосвязь между активными и пассивными операциями банка отражена в основном балансовом уравнении
Активы = Общая сумма обязательств + Собственные средств
Какие существуют виды активов коммерческих банков?
Активы коммерческого банка условно можно разделить на четыре группы:
1) кассовая наличность и приравненные к ней средства. В состав
первой группы активов входят:
—наличные деньги, которые находятся в распоряжении банка (операционная касса);
—остатки на корреспондентском счете в ЦБ;
—остатки на корреспондентских счетах в других банках;
—средства, бронированные на специальном счете в ЦБ в качестве минимальных резервов.
Эти активы не приносят коммерческим банкам дохода. Но банки всегда размещают часть привлеченных ресурсов в наличные деньги (банкноты и монеты), так как должны постоянно иметь возможность отвечать перед своими клиентами по обязательствам «до востребования». Наличные деньги требуются клиентам — юридическим лицам для выплаты заработной платы, оплаты командировочных, представительских расходов и т. д.; значительную часть привлеченных банком "средств физических лиц банки также возвращают наличными;
2) предоставленные ссуды. К активам второй группы относятся предоставленные банком ссуды. Ссудные операции приносят универсальным коммерческим банкам наибольший доход.
Банковские ссуды классифицируют по различным признакам. С точки зрения категории заемщика выделяют:
- кредиты юридическим лицам;
- кредиты физическим лицам (потребительский банковский кредит).
С точки зрения срока, на который предоставлена банковская ссуда, выделяют:
- краткосрочные ссуды (до одного года);
- среднесрочные ссуды (от одного года до трех лет);
- долгосрочные ссуды (свыше трех лет).
С точки зрения формы предоставления ссуды можно выделить два основных вида:
1) денежная ссуда - банковские операции, при которых банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время;
2) кредитная ссуда - обязательства банка оплатить денежные требования к клиенту, если он не сделает этого самостоятельно. Такое обязательство банка дает возможность клиенту получать займы у третьих лиц, так как возврат этих кредитов обеспечен банком, имеющим репутацию надежного финансового партнера;
3)финансовые инвестиции представляют собой вложения капитала банка в различные финансовые инструменты. К ним, прежде всего, относятся:
- ценные бумаги;
- иностранная валюта.
Финансовые инструменты обладают различной доходностью, которая непосредственно связана с различного рода финансовыми рисками. Целенаправленный отбор финансовых инструментов для осуществления финансового инвестирования в соответствии с инвестиционной стратегией банка представляет собой процесс формирования инвестиционного портфеля.
В зависимости от целей формирования инвестиционного портфеля могут формироваться различные типы портфелей. Современные подходы к формированию инвестиционных портфелей включают в себя использование разнообразных признаков типизации, в частности:
1)по целям формирования инвестиционного дохода;
2)по уровню инвестиционного риска;
3)по видам финансовых инструментов инвестирования;
4)по уровню ликвидности;
5)по инвестиционному периоду;
по условиям налогообложения инвестиционного дохода и т. д.
В зависимости от целей формирования инвестиционного портфеля выделяют:
1) портфель дохода - формируется по критерию максимизации текущего дохода инвестора;
2) портфель роста - формируется по критерию максимизации темпов прироста инвестируемого капитала в среднесрочной и долгосрочной перспективе;
4)прочие активы:
- основные средства;
- нематериальные активы;
- материальные ценности и т. д.
Как выглядит примерный устав коммерческого банка ?
Рассмотрим примерный устав условного коммерческого банка.
I. Общие положения
1. Банк создан в форме акционерного общества закрытого типа. Акционерами банка являются юридические и физические лица.
Банк является кредитным учреждением, которое, аккумулируя и эффективно используя финансовые ресурсы, всемерно способствует развитию производства товаров и услуг своих акционеров и клиентов, осуществляет целевое инновационное финансирование, финансирование капитальных вложений, финансирует мероприятия, способствующие насыщению рынка.
Банк развивает сотрудничество с зарубежными странами (банками, предприятиями, финансовыми организациями) в целях выполнения своих задач.
Банк входит в единую банковскую систему России.
2. Решение о переходе на обслуживание в банк принимается предприятиями, организациями и физическими лицами самостоятельно с согласия банка.
3. Банк действует на коммерческой основе.
4. Банк является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, обособленное имущество, корреспондентский счет в Центральном банке РФ, может от своего имени заключать договоры и выступать в суде (арбитражном и третейском судах), приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности.
5. Банк имеет право открывать на территории России и за ее пределами филиалы и представительства на основании законодательства, действующего на соответствующей территории.
6.Банки могут открывать свои филиалы за границей с разрешения Центрального банка РФ, а представительства за границей - с предварительным уведомлением Центрального банка РФ.
7.Банк несет ответственность по своим обязательствам, в том числе по вкладам граждан, всем принадлежащим ему имуществом.
Банк не несет ответственности по обязательствам своих акционеров. Акционеры банка отвечают по обязательствам банка в пределах стоимости принадлежащих им акций.
Банк не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банка.
8. Банк в своей деятельности руководствуется законодательством РФ и другими нормативными документами Центрального банка РФ, относящимися к деятельности коммерческих банков, а также настоящим Уставом.
9. На денежные средства и иное имущество клиентов, находящиеся в банке, включая вклады граждан, арест может быть наложен и взыскание может быть обращено на основании и в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
10.Служащие банка обязаны хранить тайну по операциям и состоянию счетов самого банка и его клиентов.
Справки об операциях и состоянии счетов в банке могут выдаваться владельцам счетов, их вышестоящим органам, а также судам, органам арбитража, следственным, финансовым органам с соблюдением установленного порядка. Справки о вкладах и об операциях по вкладам граждан выдаются, кроме самих клиентов и их законных представителей:
- судам, органам предварительного следствия и дознания по находящимся в их производстве уголовным делам и делам, по которым в предусмотренных законом случаях может быть применена конфискация имущества;
- судам по находящимся в их производстве гражданским делам, вытекающим из уголовных дел, делам о взыскании алиментов (при отсутствии заработка или иного имущества, на которое можно обратить взыскание)либо о разделе вклада, являющегося совместным имуществом супругов;
- государственным нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков.
11.Банк имеет печать со своим наименованием.
II. Собственные средства банка
12.Имущество банка, формируемое за счет средств, полученных от распределения его акций, образует акционерный капитал банка.
Уставный капитал банка может быть изменен по решению общего собрания акционеров.
13. Банк не вправе выпускать акции для покрытия убытков, связанных с его хозяйственной деятельностью.
14. Банк формирует резервный, страховой и другие фонды. Резервный фонд создается за счет ежеквартальных отчислений от прибыли в размерах, утверждаемых собранием акционеров.
По решению собрания акционеров в банке могут быть образованы другие фонды.
15. Уставной капитал состоит из обыкновенных акций. Держатель обыкновенной акции банка имеет право:
- принимать участие в голосовании на общем собрании акционеров по принципу «Одна акция - один голос»;
- ежеквартально получать дивиденды в размерах, определенных собранием акционеров;
- получать часть стоимости имущества банка при его ликвидации после удовлетворения всех кредиторов банка.
16. Банк вправе выпускать привилегированные акции и другие ценные бумаги разных категорий и номинальной стоимости, которые в силу действующего законодательства могут выпускать хозяйствующие субъекты.
Привилегированная акция не дает право голоса, но приносит фиксированный дивиденд и имеет преимущество перед обыкновенными акциями при распределении прибыли и ликвидации общества.
17.Акции банка могут быть оплачены акционерами в рублях, свободно конвертируемой валюте или путем внесения имущества в собственность либо в пользование банка. Стоимость акций выражается в рублях независимо от формы внесения вклада.
Распределение дивидендов, имущества банка в случае его ликвидации, а также преимущественное право на подписку вновь выпускаемых акций осуществляется между акционерами пропорционально их доле участия в акционерном капитале банка.
18.Акции банка являются именными.
Передача акций производится путем совершения передаточной надписи на самой акции и в книге держателей акций, которую ведет правление банка. В книгу должны быть внесены данные о каждой именной акции, времени приобретения акции, а также количество таких акций у каждого акционера.
19.Владелец акции обязан выплатить её номинальную стоимость. Акции могут быть выданы только после полной оплаты их стоимости. Акционерам может выдаваться сертификат на суммарную номинальную стоимость акций.
Акционер в сроки, установленные учредительным собранием, но не позднее года после регистрации банка, должен полностью выкупить акции. В противном случае неоплаченный остаток должен быть оплачен их владельцем по первому требованию правления банка, направленному в форме письма с уведомлением.
Акционеры, не уплатившие в срок требуемой суммы, лишаются права голоса в собрании акционеров и уплачивают за время просрочки 10% годовых с просроченной суммы.
Если акционеры, имеющие задолженность по оплате акций, проведут надлежащие платежи в течение двух месяцев, следующих за указанной.
bизвещении правления банка датой платежа, их правомочие участвовать в собраниях акционеров восстанавливается.
При отсутствии платежей в течение указанного выше срока банк вправе реализовать акции самостоятельно (найти другого партнера), а внесенные акционером средства возвратить ему или, с согласия акционера, считать его долю в акционерном капитале банка в сумме фактически оплаченных акций.
III.Обеспечение интересов клиентов
20.Банк постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнять принятые на себя обязательства путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с устанавливаемыми Центральным банком РФ нормативами.
Банк депонирует часть привлеченных денежных средств в соответствии с нормативами, устанавливаемыми Центральным банком РФ.
IV.Операции банка
21.Кредитные ресурсы банка формируются за счет:
- собственных средств банка (за 'вычетом стоимости приобретенных основных фондов, вложений, в паи и акций других банков предприятий и организаций и мобилизованных средств);
- средств предприятий и организаций, находящихся на счетах в банке, в том числе средств, привлеченных в виде срочных вкладов (депозитов);
- вкладов граждан, привлекаемых на определенный срок и до востребования;
- кредитов других банков.
В качестве ресурсов кредитования может учитываться нераспределенная в течение операционного года прибыль.
V.Операции банка
22.Банк хранит свои денежные средства на корреспондентском счете банка, открытом в ГУ Центрального банка РФ.
23.Банк мобилизует свободные средства предприятий, организаций и физических лиц, хранящихся на расчетных, текущих депозитных или иных счетах в зависимости от характера их деятельности и направления использования средств.
Банк может привлекать во вклады денежные средства граждан. Денежные средства принимаются банком на определенный срок до востребования.
Банк обеспечивает сохранность принятых денежных средств. Выдача средств предприятиям и организациям производится в сроки, установленные договором. Выдача вкладов гражданам производится по их требованию.
24. Банк осуществляет кредитование предприятий и организаций, граждан.
Кредиты, предоставляемые банком, обеспечиваются залогом имущества принадлежащего заемщику, на которое может быть обращено взысканий в соответствии с действующим законодательством, гарантиями, поручительствами и обязательствами в других формах.
Банк может предоставлять кредит без обеспечения (бланковый кредит).
25.Банк осуществляет расчетное и кассовое обслуживание клиентов и банков-корреспондентов на договорной основе.
Все платежи со счетов клиентов, включая платежи в бюджет и на оплату труда, осуществляются банком в очередности, установленной действующим законодательством.
26.Банк может по лицензии Центрального банка РФ совершать операции в иностранной валюте с драгоценными металлами и камнями, изделиями из них.
27.Банк может в установленном порядке осуществлять кредитование, расчеты и другие операции, связанные с внешнеэкономической деятельностью.
Операции банка и его клиентов по привлечению и размещению средств в иностранной валюте в форме кредитов, займов, депозитов, вкладов и в других формах осуществляются по соответствующей лицензии Центрального банка РФ.
28.Банк может получать у других банков и предоставлять им кредиты.
29.Банк может открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных.
30.Банк может финансировать инвестиции по поручению распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка.
31.Банк может выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними, а также получать и выплачивать доходы по акциям и другим ценным бумагам.
32.Банк может выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме.
33.Банк может приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг).
Банк может покупать у юридических и физических лиц, в том числе иностранных, и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах.
Банк может покупать и продавать в России и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них.
35.Банк может привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями.
36.Банк может привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции).
37.Банк может оказывать брокерские и консультационные услуги, (Осуществлять лизинговые операции (по поручению предприятий и организаций приобретать и передавать им на условиях аренды оборудование, транспортные средства и иное имущество).
38.Банк может производить другие операции и сделки по разрешению Центрального банка РФ, выдаваемому в пределах его компетенции.
39.Банк может:
- осуществлять в установленном порядке иные банковские операции, не противоречащие законодательству РФ:
- представлять интересы предприятий и организаций в финансовых и хозяйственных органах.
41.Все операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии Центрального банка РФ.
42.Отношения банка с клиентами строятся на договорной основе.
43.Банк вправе:
- на основании договора с клиентом устанавливать процентные ставки при проведении активных и пассивных операций, а также размеры комиссионного вознаграждения за оказываемые услуги;
- получать от кредитуемых предприятий и организаций отчеты, балансы и документы, подтверждающие их платежеспособность, а также обеспеченность представленных кредитов;
- требовать проведения экспертизы проектных решений при инвестировании объектов, которые предполагается осуществить с участием средств или кредитов банка;
- прекращать дальнейшую выдачу кредита, досрочно взыскивать выданные суммы кредита при нарушении обязательств, предусмотренных кредитным договором;
- объявлять в установленных законодательством случаях предприятия и организации неплатежеспособными. Вносить предложения о реорганизации или ликвидации таких предприятий и организаций.
VI. Распределение прибыли банка
44.После уплаты в соответствии с действующим законодательством налогов в бюджет прибыль используется в порядке, определяемом собранием акционеров банка.
VII. Управление банком
45.Органами управления банка являются:
- общее собрание акционеров;
- совет банка;
- правление.
46.Общее собрание акционеров является высшим органом управления банком.
Общее собрание акционеров:
- избирает совет банка и его председателя, ревизионную комиссию и определяет срок их полномочий;
- утверждает решения совета банка об изменении размера уставного капитала, о расширении числа акционеров и их выходе из банка;
-назначает и освобождает от занимаемой должности председателя правления;
-утверждает устав банка, положения о правлении банка, ревизионной комиссии и вносит в них изменения;
-решает вопрос об открытии филиалов и представительств банка и наделении их правами;
- рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках за истекший операционный год, заключение и отчет ревизионной комиссии;
- распределяет прибыль банка, определяет размер выплачиваемых дивидендов;
- назначает аудитора и устанавливает оплату его услуг.
47.Общие собрания акционеров бывают очередные и внеочередные. Очередные общие собрания акционеров созываются ежегодно не позднее,
чем через два месяца после составления баланса банка за отчетный год.
Внеочередные общие собрания акционеров могут созываться по требованию акционеров, владеющих не менее чем 25 процентами акций.
Извещения о проведении общего собрания акционеров и повестке дня и другие необходимые для проведения собрания материалы направляются акционерам не позднее, чем за 50 дней до созыва общего собрания акционеров.
48.Голосование на общем собрании акционеров проводится по принципу «Одна акция - один голос».
Акционеры могут передоверить свое право голоса другим акционерам (их представителям) по доверенности.
Общее собрание акционеров признается правомочным, если в нем участвуют акционеры, имеющие не менее 50 процентов голосов.
49.Для решения общим собранием акционеров следующих вопросов необходимо большинство в 3/4 голосов присутствующих на собрании акционеров:
а) изменение устава банка; б) принятие решения о реорганизации или о прекращении деятельности банка.
По всем остальным вопросам общее собрание акционеров принимает решение простым большинством голосов присутствующих на собрании акционеров.
50.Общее собрание акционеров избирает совет банка из числа акционеров или их представителей, который в промежутках между общими собраниями является высшим органом управления банком.
Совет банка:
- в период между общими собраниями акционеров решает вопросы изменения состава акционеров;
- вносит предложения об изменениях и дополнениях в устав банка и по другим вопросам, подлежащим рассмотрению на общем собрании акционеров;
- утверждает организационную структуру банка, его филиалов и представительств;
- принимает решение о создании собственных специальных фондов
банка;
- утверждает размеры расходов на содержание и развитие банка;
- контролирует работу правления банка.
51.Совет банка созывается его председателем не реже одного раза в квартал. Внеочередные заседания совета банка проводятся по предложению не менее 1 /3 его членов или ревизионной комиссии.
Решения совета банка принимаются большинством голосов. В случае равенства голосов голос председателя совета банка является решающим.
Решения совета банка считаются правомочными, если в его заседании участвуют не менее 2/3 членов совета.
52.Правление банка осуществляет текущее управление деятельностью банка и несет ответственность за ее результаты. Заседания правления проводятся по мере необходимости.
Правление банка:
- обеспечивает выполнение решений общего собрания акционеров и совета банка;
- утверждает положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка;
- решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров. Правление банка правомочно решать все внесенные на его рассмотрение вопросы при участии в заседаниях не менее половины членов правления;
- решает иные вопросы, исполнение которых поручено правлению общим собранием или советом банка.
53.Решения принимаются простым большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим.
При несогласии с принятым решением члены правления банка имеют право сообщить свое мнение совету банка.
54.Председатель правления банка руководит всей деятельностью банка в соответствии с полномочиями, предоставленными ему советом банка.
VIII. Учет и отчетность банка
55.Учет и отчетность в банке осуществляется в соответствии с правилами, устанавливаемыми Центральным банком РФ.i
56.Итоги деятельности банка отражаются в ежемесячных и годовых балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, которые предоставляются в Центральный банк РФ.
Годовой баланс и отчет о прибылях и убытках после подтверждения аудиторской организацией утверждаются общим собранием акционеров и публикуются в печати.
57.Операционный год банка начинается 1 января и заканчивается31 декабря.
IX.Ревизия и проверка деятельности банка
58.Ревизия деятельности банка осуществляется ревизионной комиссией банка.
В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета или правления банка, а также лица, занимающие какие-либо должности в банке.
Члены ревизионной комиссии несут ответственность за добросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определенном действующим законодательством.
В ходе выполнения возложенных на ревизионную комиссию функций комиссия может привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих какие-либо штатные должности в банке.
Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутри банковского контроля, кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение года (сплошной проверкой или выборочно), состояние кассы и имущества.
Ревизионная комиссия представляет собранию акционеров отчет о проведенной ревизии, сопровождаемый в необходимых случаях рекомендациями по устранению недостатков, а также заключение о соответствии представленных на утверждение баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в банке с рекомендациями по их утверждению.
Ревизии проводятся как по плану, утвержденному ревизионной комиссией, так и по требованию пайщиков, владеющих не менее 1/10 суммы акционерного капитала банка. По результатам ревизии ревизионная комиссия имеет право требовать созыва внеочередного собрания акционеров, совета и правления банка.
59.Контроль за деятельностью банка осуществляется Центральным банком РФ.
Проверки деятельности банка осуществляют Центральный банк Российской Федерации и другие органы в соответствии с действующим законодательством.
X. Прекращение деятельности банка
60.Деятельность банка прекращается по решению собрания акционеров, а также в других случаях, предусмотренных законодательством.
Имущество ликвидированного банка после расчетов по оплате труда с работниками банка и выполнения обязательств перед гражданами-вкладчиками, бюджетом и другими кредиторами распределяется между акционерами пропорционально размерам их акционерного капитала на день ликвидации.
61. Объявление о прекращении деятельности банка публикуется в печати.
62. Изменения и дополнения к настоящему Уставу регистрируются в установленном порядке в Центральном банке РФ.
Как классифицируются депозиты?
Депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредоточиваются на счетах в банках.
По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на три группы:
1)срочные депозиты:
- депозиты со сроком до 3 месяцев;
- депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
- депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
- депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
- депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
2)депозиты до востребования:
- депозиты, хранящиеся на счетах (средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности);
- средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов.
3)сберегательные вклады населения:
- срочные (с дополнительными взносами) - имеют четко установленный срок, по ним владельцу уплачивается фиксированный процент, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов;
- выигрышные;
- молодежно-премиальные;
- на предъявителя;
- до востребования - наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счете;
- сберегательные сертификаты - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента;
- пластиковые карточки.
Что включает в себя банковский надзор?
Основные цели банковского надзора состоят в следующем:
- защита мелких вкладчиков;
- защита клиентов;
-защита страхового фонда или собственных фондов правительства. Задачи банковского надзора следующие:
- обеспечение эффективной работы банков и способности удовлетворять потребности своих клиентов;
- обеспечение соблюдения законов и установленных правил, предусматривающих высокий уровень ведения банковского дела и профессионализм;
- обеспечение соответствия деятельности банков денежно-кредитной, валютной и финансовой политике государства;
внедрение и развитие широкого круга банковских услуг в интересах экономики страны. Надзор за деятельностью банков осуществляется в следующих основных формах:
- межгосударственный контроль;
- государственный контроль: внутриведомственный контроль, межведомственный контроль, региональный контроль, вневедомственный контроль;
- аудиторский контроль;
- учредительский контроль.
Для реализации каждого из видов контроля создаются контрольные органы.
Какими методами осуществляется банковский надзор?
Процесс банковского надзора осуществляется двумя методами:
- регулирующий. Является самым распространенным. Осуществляется систематически по данным регулярно предоставляемой в Центральный банк РФ отчетности;
- ревизионный. Он направлен на обеспечение стабильности, надежности, законности действующих коммерческих банков и осуществляется посредством ревизий.
Чем обусловлено возникновение потерь и убытков?
Возникновение потерь и убытков в основном обусловлено:
-неправильной оценкой кредитоспособности заемщика, перенасыщением кредитами хозяйства, высокой долей ссуд, выдаваемых одному заемщику;
- предоставлением кредитов учредительным компаниям, которые частично полностью или полностью формируют уставный капитал банка, что приводит к недостаточно четкому разделению собственности между кредитом и заемщиком;
- выдачей ссуд на сроки, не соответствующие времени нахождения депозита в банке, ссуды не могут быть предоставлены на сроки более длительные, чем те, в течение которых ресурсы полностью находятся в распоряжении банка;
- неквалифицированной оценкой финансового состояния заемщика;
- несвоевременным возрастом ранее выданных ссуд.
Какие мероприятия проводят для предотвращения банкротства кредитных организаций?
Мероприятия по предотвращению банкротства кредитной организации необходимо проводить по требованию Банка России при активном содействии самой кредитной организации, ее учредителей (участников), государственных и муниципальных органов.
К числу мероприятий по предотвращению банкротства кредитных организаций относят:
- мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации;
- введение временной администрации по управлению кредитной организацией;
- реорганизацию (слияние и присоединение) кредитной организации.
Какие основные виды услуг предоставляются системами дистанционного банкинга?
Дистанционный банкинг - это комплекс банковских услуг, предоставляемых с использованием различных технологий удаленного обслуживания клиентов. Представляет собой синтез традиционных банковских операций и услуг и новых интерактивных форм взаимодействия банков и клиентов, реализуемых по средствам сетевых и телекоммуникационных технологий.
Конкурентоспособность систем онлайнового банкинга определяется:
1) удобством пользования системой - пользовательский интерфейс. Решающий фактор в обеспечении привлекательности онлайновых банковских услуг для большинства клиентов;
2) функциональными возможностями системы - доступные клиентам операции. Чем шире функциональные возможности такой системы, тем более полноценной и востребованной она является;
3) безопасностью системы - надежность хранения и передачи информации. Защита системы должна обеспечивать:
- однозначную идентификацию взаимодействующих субъектов - клиента и банка;
- шифрование передаваемой финансовой информации;
- безопасность каналов передачи информации;
- защиту носителей информации.
Услуги дистанционного банковского обслуживания могут различаться по степени универсальности или комплексности предоставляемых операций. В качестве одного из важнейших признаков классификации удаленного банкинга выделяют тип субъекта, которому предоставляется данный вид услуг: удаленный банковский сервис для корпоративных клиентов и удаленный банковский сервис для физических лиц.
Удаленный банковский сервис для корпоративных клиентов предоставляется как по ограниченному кругу операций, так и по широкому. С точки зрения каналов доступа к банковским услугам можно выделить шесть форм современного удаленного банкинга:
- -телефонный банкинг - управление счетом посредством использования возможностей телефонов с тональным набором номера;
- ПС-банкинг - управление счетом посредством прямого модемного соединения персонального компьютера с банковской сетью (без использования Интернета);
- видеобанкинг - предоставление удаленного доступа к банковским операциям посредством интерактивного общения клиента с персоналом в банке (видеоконференция);
- интернет-банкинг - предоставление удаленного доступа к банковским операциям посредством персонального компьютера и модема через Интернет;
- мобильный банкинг - представление удаленного доступа к банковским операциям посредством мобильного телефона через упрощенный протокол обмена данными в Интернете;
- интерактивный телевизионный банкинг - предоставление удаленного доступа к банковским операциям с использованием телевизора, превращенного с помощью специальной компьютерной приставки и цифрового канала связи в мультимедийный телекоммуникационный центр.
В качестве еще одного признака классификации удаленного банкинга выделяют комплексность предоставляемых услуг:
1)простой сервис — услуги, как правило, ограничиваются довольно узким набором, включающим:
- получение справочной информации о процентных ставках и обменных курсах банка;
- получение информации об остатке средств на счете;
2)продвинутый сервис позволяет:
- проводить безналичные внутрибанковские платежи;
- переводить средства по своим счетам;
-отслеживать все банковские операции по своим счетам за любой промежуток времени;
3)универсальный банковский сервис (расширенные услуги) включает в себя полный набор банковских услуг, предоставляемых физическим лицам в традиционных офисах банка:
- внутрибанковские и межбанковские платежи;
- операции по купле-продаже безналичной валюты и ЦБ;
-получение кредита в режиме удаленного доступа. Невозможно только проводить операции с наличными деньгами.
Какие бывают операции коммерческого банка по поручению клиента?
Операции по поручению клиента - трастовые услуги - операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту.
Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящиеся в законном ведении, в том числе находящиеся в залоге (предприятия и их
активы, продукция, земельные участки, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права). Управление трастовыми операциями может включать:
- хранение;
- представительство интересов доверителя (на собраниях акционеров,в суде);
- распоряжение доходом и инвестированием;
- купля-продажа активов;
- привлечение и погашение займов, выпуск и первичное размещениеценных бумаг;
- учреждение, реорганизация и ликвидация юридического лица;
- передача собственности на имущество (дарение, передача в наследство и т. д.);
- ведение личных банковских счетов клиента, кассового и финансового хозяйства, осуществление расчетов по обязательствам;
- временное управление делами предприятия в случае его реорганизации или банкротства и др.
Обычно принято подразделять банковские трастовые операции на три большие категории:
1)трастовые услуги частным лицам;
2)трастовые услуги коммерческим предприятиям;
3)трастовые услуги некоммерческим организациям.
Достоинства трастовых операций:
- более широкий доступ к дополнительным финансовым ресурсам, которые могут быть с выгодой вложены банком;
- комиссионные по трастовому договору, либо доля прибыли от ценных бумаг, которыми он управляет;
- маневрируя чужим капиталом, банк несет ответственность лишь в рамках трастового договора;
-учет трастовых операций не затрагивает балансовых счетов банка, а доход от их осуществления присоединяется к совокупному доходу банка.
Какиие достоинства и недостатки банкоматов?
Банкоматы — это многофункциональные автоматы, так называемые автобанки, управляемые последним поколением магнитных пластиковых карточек.
Достоинства банкоматов:
- высвобождают банковских служащих, позволяя им сосредоточиться на оказании более специализированных видов услуг, и дают возможность в долгосрочной перспективе сократить затраты на предоставление услуг населению;
- расширяют временные и пространственные рамки, в которых клиент может осуществить банковские операции, например, по получению наличных денег и осуществлению вкладных операций;
-позволяют сокращать персонал отделений коммерческих банков и получать большую прибыль, а также способствуют сохранению позиций на потребительском рынке (для привлечения клиентов в борьбе за пассивы) и способствуют получению преимуществ в конкурентной борьбе.
Недостатки пользования банкоматом:
-списание средств со счета клиента в день проведения операции (за исключением субботы и воскресенья), а не через определенный промежуток времени, как в случае обращения в отделение банка (кроме отделения, в котором открыт счет клиента);
- возможные потери и кражи карточек;
- могут быть сложности в случае, если в данное время банкомат не работает по разным причинам.
Какими преимуществами обладают современные формы дистанционного банковского обслуживания по сравнению с традиционными формами?
Современные формы дистанционного банковского обслуживания способны заменить многим банкам филиальные сети, так как обладают рядом преимуществ по сравнению с традиционными формами банковского обслуживания:
- повышенная конкурентоспособность благодаря возможности создания принципиально новых банковских продуктов и быстрого масштабирования и интегрирования банковских услуг с другими финансовыми услугами, использующими удаленный доступ к денежным счетам;
- повышенное качество услуг: возможность устранить временное ограничение доступа к банковским операциям и исключить «географическую составляющую» при работе с клиентами;
- снижение себестоимости операций достигается за счет снижения накладных расходов на управление филиалами.
Какие факторы сдерживают развитие дистанционных банковских услуг в России?
Можно выделить две группы факторов, объясняющих низкие темпы развития онлайновых банковских услуг в России:
1) макроэкономические причины:
- не получили развитие ранние формы дистанционного банковского обслуживания, на базе которых можно было бы активно внедрить современные системы онлайнового банкинга;
- низкий уровень доходов значительной доли российского населения не позволяет осуществлять сбережения больших объемов финансовых ресурсов и размещать их на банковском рынке;
- недостаточное предложение онлайновых банковских услуг;
- проблемы с обеспечением безопасности онлайновых услуг;
2) микроэкономические причины:
- низкие функциональные возможности онлайновых систем;
- высокая стоимость онлайнового обслуживания;
- недостаток у банковских клиентов достоверной информации о данном виде услуг;
- непонимание возможного влияния онлайновых финансовых услуг наразвитие банковского бизнеса.
Какие функции выполняют инвестиционные банки?
Инвестиционные банки — специальные кредитные институты, осуществляющие финансирование и кредитование инвестиций. Эти банки являются неидентичными банковскими учреждениями, что связано с особенностями рынка ссудных капиталов и различиями банковского законодательства отдельных промышленно развитых стран.
Инвестиционные банки, как и другие банки капиталистических государств, осуществляют:
1) пассивные операции. К пассивным операциям относятся операции, с помощью которых банки образуют свои ресурсы;
2) активные операции. К активным относятся операции, посредством которых банки эти ресурсы размещают. Кроме того, к активным операциям относятся предоставление ссуд под ценные бумаги, а также банковские инвестиции. Эти операции также называются фондовыми.
Ресурсы инвестиционных банков формируются за счет их собственных и привлеченных средств, прежде всего путем выпуска и размещения ценных бумаг.
В развитых капиталистических странах крупные банки предоставляют прямой долгосрочный промышленный кредит крупным промышленным предприятиям под залог фабрик, заводов и оборудования. Такой кредит нередко перерастает в финансирование банками промышленности, когда они вкладывают в развитие предприятия часть своих средств и становятся его участниками, т. е. происходит сращивание банковского и промышленного капиталов. Фондовые операции служат также формой финансирования банками буржуазного государства, поскольку в портфеле ценных бумаг банка значительное место занимают государственные ценные бумаги.
Банковские инвестиции - покупка ценных бумаг банками, когда эти бумаги становятся собственностью банка. Участие инвестиционных банков в финансировании инвестиций в различных странах неодинаково и осуществляется с учетом специфики организационной структуры этих банков.
Инвестиционные банки выполняют функции прямого финансирования на финансовых рынках. Они представляют собой фирмы, специализирующиеся на помощи бизнесу и правительству в размещении выпусков их ценных бумаг на первичных рынках для финансирования инвестиций.
После завершения продажи ценных бумаг инвестиционные банки формируют также вторичный рынок для этих ценных бумаг, выступая в роли брокеров и дилеров. Также они часто выступают в роли учредителей новых компаний или гарантов размещения новых эмиссий уже существующих компаний, создают консорциумы, включающие коммерческие и инвестиционные банки, дилерские фирмы.
Деятельность инвестиционных банков прежде всего связана с выполнением эмиссионно-учредительских и посреднических функций.
Российские инвестиционные банки выполняют следующие виды деятельности:
1)выполняют функции брокеров, дилеров, депозитариев;
2)организуют расчеты по операциям с ценными бумагами;
3)формируют эмиссионные портфели и индивидуальные портфели ценных бумаг для отдельных инвесторов;
4)осуществляют консалтинговые услуги по вопросам инвестирования;
5)занимаются поиском инвесторов и объектов инвестирования.
Что такое межбанковские кредиты в коммерческих банках РФ?
Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет межбанковских кредитов. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их напрямую или через посредников (биржи) в других банках-заемщиках. Для банка помещать кредитные ресурсы в другие банки выгодно по сравнению с помещением средств в хозяйство, так как гарантия возврата кредита со стороны банка больше, чем со стороны хозяйства. Кроме солидных банков, свободными кредитными ресурсами обладают банки, находящиеся в стадии организации, развития.
Сроки возмещения кредитных ресурсов самые разные - от одного дня до нескольких лет. Ставка по международным банковским кредитам, как правило, ниже процентных ставок по кредитам, предоставленным хозяйственникам, и коррелирует с официальной учетной ставкой ЦБ РФ. Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков являются удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, т. е. расширении своих кредитных вложений, и необходимости регулирования банковской ликвидности.
В случае предоставления кредита одного банка другому напрямую их отношения оформляются договором, в котором отражаются сроки предоставления кредита, ставка, ответственность сторон и т. д.
Какова сущность и функции банковского маркетинга?
В зарубежной банковской практике прочно закрепилось понятие банковского маркетинга как инструмента проведения в жизнь глобальной стратегии ориентации на потребителя. Сущностью банковского маркетинга является решение следующих задач:
- установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг;
- выбор конкретных рынков и установление нужд заказчика;
- установление долго- и краткосрочных целей для развития существующих и новых видов услуг;
- внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения.
Для изучения рынков банковских услуг и потенциальных потребителей банки используют традиционные приемы промышленного маркетинга, такие как типологизация и сегментация (рыночная сегментация, географическая сегментация, демографическая сегментация, психографическая сегментация, геодемографическая сегментация), а также деятельность, противоположную сегментации, - агрегирование рынка.
Основной функцией является стратегия маркетинга — выбор наилучших путей достижения целей банка средствами маркетинга. Как и все другие коммерческие предприятия, банки должны определять свое развитие исходя из конкретных конечных целей, которые они перед собой поставили. Формулировка конкретных целей банка имеет чрезвычайно важное значение, поскольку она придает всем действиям банка на рынке четкую направленность и делает все принимаемые частные решения банка по различным вопросам более эффективными и последовательными. Формулировка целей банка важна также и с позиций разъяснения служащим, акционерам, клиентам основных предназначений и направлений деятельности банка. Для достижения поставленных целей каждый банк разрабатывает свою стратегию. Банки, имеющие сложную организационную структуру и разветвленную филиальную сеть, не могут ограничиваться единой стратегией, удовлетворяющей все уровни их организации, а создают пирамиду взаимоувязанных стратегий: сводная стратегия банка - региональная стратегия банка - стратегия филиала - конкретная стратегия продаж. Правильно разработанная и четко сформулированная стратегия является основой проведения согласованных действий всех подразделений банка, обмена информацией и т. д. Разработанная и принятая к реализации банком стратегия должна постоянно анализироваться банком на предмет соответствия целям и конкретным практическим задачам банка.
Практически все банки имеют свою маркетинговую стратегию, но далеко не у каждого банка она принимает официальные формы, четко формулируется и доводится до всех уровней. Стратегия банка должна давать ответы на следующие вопросы: как банк собирается достичь цели? На какие рынки он нацеливается? Как он собирается попасть на эти рынки? Какие услуги он собирается предложить рынку?
Каковы сущность и функции банковского менеджмента?
Менеджмент - наука о наиболее рациональной системе организации и управления. Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером деятельности данного подразделения общественного разделения труда. Банк выступает своеобразным предприятием, занимающимся бизнесом.
Сущностью банковского менеджмента является:
- обеспечение рентабельной работы банка как хозяйствующего субъекта в условиях денежного рынка;
- обеспечение ликвидности баланса банка как гарантия надежности банка, соблюдение интересов кредитора и вкладчика;
- максимальное удовлетворение потребностей клиентов в объеме, структуре и качестве услуг, оказываемых банком, обусловливающих длительность и устойчивость деловых связей;
- сочетание успешного решения производственных, коммерческих и социальных проблем данного коллектива;
- создание эффективной системы подготовки, переподготовки и расстановки специалистов, позволяющей наиболее полно реализовать их потенциальные возможности.
В соответствии с указанными целями банковский менеджмент ориентируется на выполнение ряда количественных, качественных и социальных показателей:
1) количественные показатели имеют отношение ко всем сферам управления банковской деятельностью. Количество клиентов банка и их счетов, объем депозитов, кредитных вложений, инвестиций; объем операций и услуг, совершаемых банком, - вот лишь некоторый перечень показателей, используемых для анализа и оценки общих результатов деятельности.
2) качественные показатели можно подразделить на несколько видов:
-показатели доходов и расходов банка. С их помощью происходит управление рентабельностью банка;
- показатели скорости оборота средств, трудоемкости затрат на совершение операций, скорости обработки документов;
- показатели степени удовлетворения запросов клиентов по объему, структуре и качеству оказываемых банком услуг. Сюда же можно отнести и способность банка обеспечить конфиденциальность деловых переговоров, сохранность информации.
3)социальные показатели характеризуют развитие профессиональной подготовки членов коллектива, их отношение к труду, степень решения социальных проблем.
Также к функциям банковского менеджмента можно отнести соблюдение требований государства, предъявляемых к банкам в целях защиты интересов владельцев денежных вкладов и депозитов. Кроме этого существует и ряд обязательных нормативов и предписаний, направленных на обеспечение ликвидности кредитных учреждений, что означает наличие определенных границ в самостоятельности' принятия решений, обусловленных соблюдением обязательных нормативов и предписаний, и необходимость менеджеров в условиях постоянно изменяющейся конъюнктуры денежного рынка искать пути обеспечения ликвидности банка.
Как оценивается качество банковского менеджмента?
Если говорить об оценке качества менеджмента применительно к обеспечению надежности банка, то такая оценка является прерогативой высшего менеджмента банка, а также его акционеров либо пайщиков. Только они могут в полной мере оценить качество менеджмента банка и через это повлиять на надежность банка.
Что касается оценки финансового менеджмента банка, то она базируется на изучении показателей прибыльности и надежности коммерческого банка. Здесь помощь руководству банка оказывают те отделы, которые по своей функциональной принадлежности занимаются тем или иным типом банковских операций. Не последнюю роль здесь играет сравнительный анализ показателей разных банков. При выявлении недостатков в области финансового менеджмента следует его корректировка.
Оценка управления персоналом состоит в оценке качества подбора и расстановки кадров, их профессиональной пригодности и т. д. В банке должна быть разработана система поощрений и взысканий, направленная на стимулирование сотрудников.
|
