|
А.Ю.Казанская
Финансы и кредит
Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах).
Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2007
1.Что такое страхование?
Страхование — это экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между их участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения вероятного ущерба, нанесенного субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в доходах в связи с последствиями произошедших страховых случаев.
2.Каковы основные принципы страхования?
Страхование имеет ряд принципов, которые определяют экономико-организационный механизм страхования:
- принцип учета психологического фактора. Люди готовы терять известную часть доходов как плату за то, чтобы не встречаться с неизвестными ситуациями, которые могут привести к большим экономическим потерям;
- принцип объединения экономического риска;
- принцип солидарности, раскладки ущерба. Все участники страхования вносят страховые взносы, и за счет определенной части этих взносов формируются страховые фонды страховой организации. Средства этих фондов используются на покрытие ущерба и потерь, возникающих при наступлении страховых случаев. Каждый участник страхования платит относительно небольшой взнос, но теряет его, если ничего не произошло. Однако если страховой случай все же произойдет, он получает большое финансовое возмещение, которое в несколько раз больше по размеру, чем уплаченный им страховой взнос. Солидарность проявляется в том, что страховая выплата отдельному участнику при наступлении страхового случая складывается из страховых взносов всех участников страхования независимо от того, произошел с каждым из них страховой случай или нет';
- принцип финансовой эквивалентности - все денежные средства, которые за определенный период собраны со всех участников страхования и предназначены для возмещения ущерба, должны быть возвращены в виде страховых выплат за такой же период.
3.Какие существуют функции страхования?
Страхование выполняет ряд функций:
- рисковая функция;
- предупредительная функция — связана с использованием части страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска;
- выполняет потребность в страховой защите;
- контрольная функция - выражает свойства этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда.
4.Что включает в себя обязательное страхование?
Обязательное страхование осуществляется в силу существующего законодательства. При его проведении действует неограниченная во времени страховая ответственность по установленным законодательством объектам страхования и кругу страхователей. Страховая ответственность наступает автоматически при возникновении страхового случая. К сфере обязательного страхования относятся:
- обязательное личное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;
- обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;
- обязательное медицинское страхование граждан Российской Федерации;
- обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, спасатели МЧС, работники железнодорожного транспорта и др.);
- и другие виды страхования.
5.Что такое добровольное медицинское страхование?
Добровольное страхование проводится в силу закона и на добровольной основе. Законом определяются наиболее общие условия страхования, а конкретные условия его проведения регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Предполагается, что взаимоотношения между страхователем и страховщиком строятся на основе договора между ними. Объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с заинтересованностью в снижении ущерба, обусловленного экономическим риском. Добровольное страхование предоставляет возможность свободного выбора услуг страхования на страховом рынке.
6.Для каких целей служит личное страхование?
Личное страхование отражает интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя. Выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Преобладающая доля операций по личному страхованию проводится на добровольной основе. Личное страхование подразделяется:
- страхование жизни;
- страхование от несчастных случаев;
- медицинское страхование;
- страхование пенсий.
По договору личного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) выплатить единовременно или периодически оговоренную договором сумму в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или застрахованного лица, а также достижения им определенного возраста или наступления в его жизни предусмотренного договором события.
На динамику операций по личному страхованию отрицательное воздействие оказывают инфляционные процессы, снижение его сберегательной функции, отсутствие у населения прогнозов предстоящих доходов и соответственно желания направлять временно свободные средства на цели страхования.
Для повышения интереса страхователей к долгосрочным видам страхования западные страхователи широко используют экономические стимулы:
- участие страхователей в прибылях страховой компании;
- «динамизацию» страховых премий;
- заключение договоров страхования в твердой валюте.
7.Какие существуют виды имущественного страхования?
Имущественное страхование связано с владением, пользованием и распоряжением различными материальными ценностями. Оно связано со следующими видами рисков:
- уничтожение или повреждение в результате стихий;
- пожар;
- всевозможные взрывы, связанные с технологическими процессами;
- аварии (общие - предусмотренные договором и частные);
- падение летающих объектов;
- проникновение воды из соседних помещений;
- бой стекол и витрин;
- и прочие виды.
По договору имущественного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении страхового случая возместить стороне или лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные убытки в застрахованном имуществе, либо убытки, связанные с иными имущественными интересами страхователя, и выплатить страховое возмещение в пределах определенной договором страховой суммы.
8.Что такое страхование экономических рисков?
Страхование экономических рисков широко применяется на зарубежном страховом рынке. Выделяют следующие виды страхования:
1) коммерческие риски охватывают те виды страхования, в которых прежде всего заинтересован предприниматель. Объект страхования - коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов в какой-либо вид производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли. Покрытие, коммерческих рисков осуществляется при помощи страхования:
- от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;
- от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции;
-- арендной платы (если помещение не может быть сдано в аренду из-за разрушения в результате страхового случая);
- дохода от ренты (если выгодные арендные соглашения могут быть расторгнуты в результате страхового случая);
- восстановительной стоимости имущества (для возмещения расходов, превышающих действительную стоимость застрахованного имущества);
2) технические риски - подлежат страхованию строительно-монтажные, эксплутационные риски, а также риски новой техники и технологии;
3) финансово-кредитные риски. Необходимо страховать из-за достаточно высокой степени вероятности их проявления. Страховой риск вытекает из специфики движения финансовых и кредитных потоков. Нейтрализовать возможные потери позволяют следующие виды страхования:
- страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортер либо его продолжительной неплатежеспособности);
- страхование банковских кредитов от риска неплатежа заемщика;
- страхование коммерческого кредита (страхование векселей);
- страхование залоговых операций;
- страхование валютных рисков (потери от колебания валютных курсов);
- страхование биржевых операций и сделок;
- страхование от инфляции;
- страхование риска неправомерного применения финансовых санкций органами налогового контроля.
9.Что такое брутто-премия?
Брутто-премия (страховой взнос) - это размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщик(страховой организации) за определенный период времени со всей страховой суммы. Брутто-премия зависит от величины страховой суммы, степени риска и периода, за который делается этот страховой взнос. Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования. Выделим следующее: 1)нетто-премия - предназначена для страховых выплат по условиям договора страхования. Рассчитывается на единицу страховой суммы и носит название нетто-ставки. Нетто-премия может включать следующие структурные элементы:
- рисковый взнос - предназначен для покрытия риска по всем видам страхования. Используется для страховых выплат при наступлении страхового случая. Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой суммы и вероятности наступления страхового случая;
- рисковая (гарантийная) надбавка - предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. Размер рисковой надбавки зависит от принятой вероятности превышения фактических выплат над расчетными;
- накопительный (сберегательный) взнос - предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни, - в случае дожития застрахованного до определенной даты(по риску дожития). Накопительный взнос должен инвестироваться с целью получения дохода. Размер накопительного взноса зависит от принятого денежного оборота (простого или сложного процента), размера страховой суммы, выплачиваемой по риску дожития, обещанной страхователю нормы дохода и срока действия договора (периода накопления);
2)нагрузка — предназначена для покрытия расходов по ведению дела и получения прибыли от страховых организаций. Нагрузка состоит из следующих структурных элементов:
-затраты на ведение дела, которые делятся на традиционные (характерны для любого вида деятельности) и специфические (издержки, связанные с комиссионными вознаграждениями агентам и брокерам, расходы на проведение предупредительных мероприятий, на проведение экспертизы в случае наступления страхового случая, заполнение полиса и т. п.).
Соотношение нетто-премии и нагрузки может быть различным в зависимости от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела.
10.С чем связано проведение актуарных расчетов?
Актуарные расчеты - это система математических закономерностей и статистических приемов, позволяющих установить обоснованные затраты и расходы, связанные со страхованием того или иного объекта, определить себестоимость и цену страховой услуги. Проведение актуарных расчетов связано с исследованием принимаемых страховщиком рисков, исчислением математической вероятности наступления страхового случая, определением частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба, обоснованием необходимых расходов на ведение страхового дела и прогнозированием тенденций их развития. В настоящее время страховые компании предпочитают использовать уже разработанные тарифные ставки, действующие на отечественном и зарубежном страховых рынках.
11.Что такое перестрахование?
Перестрахование - это система финансовых и договорных отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем передает на согласованных условиях другому страховщику.
Перестрахование возникло одновременно с появлением и развитием самого страхования. Особенностью перестрахования является то, что перестраховщик не вступает в экономические и правовые отношения со страхователем - это функции страховщика. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование полностью или частично взятые риски. Однако, несмотря на заключенный договор о перестраховании, страховщик остается ответственным перед страхователем за компенсацию возможного ущерба в полном объеме, для него он является прямым, или первым, страховщиком.
Перестрахование может быть:
- количественное - предполагает деление одного и того же страхового риска на части;
- качественное - страховщик специально расширяет операции в области неподходящих для него страхований с повышенным видом опасностей и передает риски по ним перестраховщикам.
По форме взаимно взятых обязательств различают перестрахование:
- факультативное — осуществляется в индивидуальном порядке, при котором страховщик не несет никаких обязательств перед страховщиком по передаче ему тех или иных рисков. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу его участникам. Недостатком данной формы перестрахования является тот факт, что к моменту наступления страхового случая риск может оказаться не перестрахованным;
- облигаторное - носит обязательный, договорной характер. Договор облигаторного перестрахования заключается на неопределенный срок с правом расторжения по взаимному уведомлению сторон, его условия должны быть четко сформулированы.То есть в отличие от факультативного перестрахования передаче подлежит не отдельный обособленный риск, а значительная часть страхового портфеля страховщика.
Различают:
- активное перестрахование — принятие иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий;
- пассивное перестрахование - передача своих рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий.
12.Какие функции выполняет общество взаимного страхования?
Общество взаимного страхования (ОВС) - одна из организационных форм объединения страховых интересов, участники которого одновременно выступают в качестве страховщика и страхователя.
ОВС выступает в качестве организации некоммерческого типа, не ставящей целью получение прибыли, и образуется исключительно для страхования своих членов, защиты их имущественных и личных интересов. Участник ОВС является страхователем, его доля в страховом фонде общества определяется размером внесенного пая, а весь коллектив ОВС выступает в качестве страховщика каждого из его участников.
Все активы, а также излишки средств, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых резервов, уменьшение размера страховых взносов, распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС.
Задачей ОВС является предоставление его участникам наиболее качественных, разнообразных и доступных по цене страховых услуг.
В России пока отсутствует правовая основа взаимного страхования. Создание ОВС особенно важно для поддержания развития малого бизнеса в России.
13.Что такое страховой пул?
Страховой пул - это добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.
В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, гарантий страховых выплат, более полного страхового покрытия рисков, удовлетворения потребностей страхователей в страховых услугах страховщики могут подписывать соглашение о страховом пуле.
Страховой пул создается на определенный срок или без его ограничения и действует на основании соглашения, подписанного страховщиками. Количество страховщиков — участников пула может быть произвольным.
Страховщики - участники страхового пула заключают договоры страхования по единым выработанным условиям и тарифам страхования в пределах установленного соглашением максимального размера обязательств по каждому отдельному риску. Страховые взносы, полученные по заключенным от имени страхового пула договорам, перераспределяются между участниками соответственно их доле в принятом на страховании риске. Деятельность участников страхового пула направлена на создание благоприятных условий страхования для клиентов. Они несут ответственность выполнения всех принимаемых на себя обязательств в рамках соглашения о страховом пуле. На российском страховом рынке усилиями страховщиков образованы следующие страховые пулы:
- экологический пул,
- пул по страхованию космических рисков,
- пул по страхованию ядерной ответственности,
- пул по страхованию муниципального жилья,
- пул по страхованию строительно-монтажных расчетов,
- пул по медицинскому страхованию.
14.Какие существуют организационные формы страховых компаний?
В настоящее время выделяются четыре организационные формы страховых компаний:
-на акционерной основе - характерна для компаний страхования жизни и для компаний страхования имущества от несчастных случаев;
- на взаимной основе - каждый полисодержатель является акционером компании, но на основе не акции, а страхового полиса. Такая форма характерна для компании страхования жизни и широко распространена в США, Канаде, Англии, Австралии;
- на основе взаимного обмена. Компания действует от имени отдельных лиц или компаний. Ее участники обмениваются страховыми рисками, страхуют только самих себя. Именно такие компании называются компаниями внутреннего страхования или взаимного обмена. Они занимают значительное место в страховых операциях и действуют в основном в сфере страхования автомобилей и страхования от огня;
- система Ллойд - состоит из синдикатов, в которые, как правило, входят на паях мелкие страховые компании и брокерские страховые фирмы. Ответственность по страховому риску распределяется между участниками Ллойда. Систему Ллойд возглавляет специальный комитет, осуществляющий контроль за деятельностью синдикатов и принимающий новых членов. Эта форма организации характерна для Англии и Германии.
|
