Бесплатная библиотека - учебники, шпаргалки, кандидатский минимум

• Что такое кредитная система?

• Какова структура кредитных систем стран Запада?

• Что представляет собой кредитный механизм?

• Какую роль играет кредитная система?

• В чем сущность кредитной политики фирмы?

• На какие этапы можно разделить процесс кредитования?

• Что включает в себя кредитная заявка?

• В чем сущность определения кредитных рисков?

• Как происходит анализ кредитоспособности заемщика?

• Что представляет собой обеспечение кредитов?

• Какие существуют способы обеспечения кредитов?

• Как происходит управление кредитным процессом?

• Каковы сущность, структура и значение кредитной системы Российской Федерации? 
  

  Каковы сущность, структура и значение кредитной системы Российской Федерации?

Современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.

    В настоящее время структура кредитной системы РФ состоит из трех ярусов:

1)Центральный банк;

2)банковская система:

—коммерческие банки;

—сберегательные банки;

—ипотечные банки.

3)специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:

—страховые компании;

—инвестиционные фонды;

—пенсионные фонды;

—финансово-строительные компании и прочее.

Новая структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночной экономики и все больше приспосабливается к процессу новых экономических реформ.

В то же время процесс становления кредитной системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях:

—продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения(банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов;

—коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли.

Многие вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств. Кроме того, высокие ставки на краткосрочные кредиты ведут к

необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертируются в иностранную валюту, что обесценивает рубль и ведет к усилению инфляции. Поэтому многие стороны банковской системы РФ нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

Как происходит управление кредитным процессом?

Управление кредитным процессом включает:

-   принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях. Для этого необходимо проведение кредитного анализа. Положительное решение предполагает установление конкретных условий кредитной сделки: срок, размер кредита и т. д.;

-   оформление кредитного договора или кредитного обязательства. Происходит путем заключения кредитного договора (контракта на условную продажу или договор купли-продажи) между кредитором и заемщиком. При коммерческом кредитовании возможна выписка простого (переводного) векселя;

-   выдачу кредита;

- контроль за выполнением условий договора и погашением кредита. Для этого в банке формируется специальное кредитное досье, где сосредоточена вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Контроль за выполнением условий предоставления кредита, обусловленных договором, получил название кредитного мониторинга. Кредитный мониторинг предполагает использование различных источников информации об изменении финансового состояния заемщика и связан с контролем за регулярностью и полнотой уплаты погашаемой части кредита и процентов. Основная цель кредитного мониторинга – это наиболее раннее выявление угрозы неисполнения заемного обязательства. Кредиты, по которым возникают трудности с погашением, - проблемные кредиты. Признаки возникновения проблемной задолженности обнаруживаются путем тщательного анализа текущей финансовой отчетности, сопоставления ее с отчетами за прошлые периоды. Благодаря анализу можно выявить такие тревожные сигналы, как резкое увеличение дебиторской задолженности, снижение коэффициентов ликвидности, падение объема продаж, убытки от операционной деятельности и т. д. Если банк обнаружил неблагополучный кредит, надо немедленно разобраться в соответствии с принятой в банке кредитной политикой, касающейся мер по обеспечению возврата кредита;

—окончательное, полное погашение кредита.

Какие существуют способы обеспечения кредитов?

Рассмотрим основные для банковского кредитования способы или формы обеспечения исполнения кредитных обязательств:

1) неустойка (штраф, пеня) - это меры увеличения имущественной ответственности за нарушение условий кредитного договора, связанных с ним договоров залога и поручительства. Отличаются друг от друга лишь порядком исчисления и уплаты;

2) залог - наиболее эффективный и часто используемый способ обеспечения банковских кредитов. По предмету залога можно выделить:

-  залог имущества;

-  залог недвижимости (ипотека);

-  залог имущественных прав (акции).

Залогодателю выгоднее исполнить основное обязательство, чем допускать обращение взыскания на предмет залога, так как залоговая цена устанавливается ниже цены, за которую можно продать залог в обычных условиях. На залогодателя возлагаются также судебные издержки и издержки по организации аукциона;

3) поручительство. Поручитель обязуется перед кредитором нести ответственность за исполнение заемщиком обязательств по кредитному договору полностью или в части. Договор поручительства возникает как соглашение между банком-кредитором и поручителем, выступающим на стороне заемщика, на основании добровольного волеизъявления сторон. Договор поручительства заключается в письменном виде, подписывается банком, как правило, одновременно или непосредственно перед подписанием кредитного договора, после заемщика и поручителя. Главное, чтобы поручитель был способен выполнить обязательства в том же объеме, что и заемщик, т. е. кредитоспособность поручителя. Исполнение обязательства по договору поручительства должно осуществляться посредством перечисления денежных средств в течение предусмотренного договором времени с даты получения им уведомления банка о невыполнении заемщиком обязательств по кредитному договору полностью или частично с расчетом суммы задолженности.

Что представляет собой обеспечение кредитов?

Обеспечение кредитов или исполнение кредитных обязательств

    представляет собой комплекс правовых, экономических и организационных мер стимулирования заемщика к своевременному и полному исполнению своих обязательств и удовлетворению интересов кредитора в случае их неисполнения. Большая часть коммерческих кредитов предполагает оформление только счета-фактуры, который подписывается покупателем в доказательство получения товара. Иногда продавец может потребовать от покупателя предоставить долговое свидетельство в виде простого или переводного векселя. Возможно, кредитор потребует более надежных или дополнительных гарантий, тогда заемщику придется обратиться в банк для того, чтобы получить гарантию оплаты его векселя. Банк берет на себя обязательство оплатить вексель с наступлением срока платежа. В этом случае вексель получает название банковского акцепта.

     Один из кредитных инструментов - использование аккредитивной формы расчетов, т. е. аккредитива с рассрочкой платежа. В этом случае покупатель также должен заручиться поддержкой надежного банка. Другой кредитный инструмент - контракт на условную продажу. В этом случае продавец сохраняет право собственности на товары до тех пор, пока покупатель не оплатит их полностью. Главное преимущества контракта -сохранение права собственности на предмет кредита.

     Также в практике кредитования используются другие способы обеспечения - банковские гарантии, залоги или поручительства. Залог и поручительство называют обеспеченными обязательствами, так как они всегда являются дополнительными к основному кредитному обязательству. При прекращении действия кредитного договора прерывается действие обеспечивающего обязательства - начисление неустойки, договоров залога, поручительства и т.п.

Как происходит анализ кредитоспособности заемщика?

Кредитоспособность - это наличие предпосылок для получения кредита, способность его возвратить.

    Традиционная методика кредита («методика пяти "Си"») состоит в сборе и анализе сведений о потенциальных заемщиках по пяти факторам:

-   характер заемщика — репутация заемщика, степень ответственности и желание погасить долг;

-   платежеспособность — способность возвратить кредит. Финансовое состояние определяется с помощью тщательного анализа доходов, расходов и перспектив их изменения в будущем;

-   капитал. Выясняют соотношение суммы долга с размерами активов клиента, его оборотным капиталом, выясняют состояние дебиторской задолженности;

-   обеспечение - представлено активами, которые клиенты могут предложить в залог, чтобы получить кредит;

-   условия - общие экономические условия, определяющие деловой климат в стране, особенности развития бизнеса в различных секторах и регионах и оказывающие влияние на положение как банка, так и заемщика.

В чем сущность определения кредитных рисков?

Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

    Основные причины возникновения кредитного риска можно сформулировать следующим образом:

-неблагоприятные изменения в экономике страны; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики в целом, ведущие к снижению деловой активности заемщика;

-   неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политических сферах;

-   изменение в рыночной стоимости;

-   возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика.

       Существуют две разновидности кредитного риска:

1)портфельный риск — связан с качеством активов банка и их распределением по отдельным видам и категориям. Бывает:

-   внутренний риск — связан с конкретным заемщиком и определяется уровнем его кредитоспособности;

-   риск концентрации - зависит от того, какую часть портфеля кредитов составляют однотипные ссуды по виду заемщика, размеру его бизнеса, сфере занятости и социальной принадлежности, финансовому положению и т. д.;

2)операционный риск - связан с состоянием организации и управления кредитным процессом. Определяет качество кредитной политики, выбор приемлемых способов обеспечения.

Кредитный риск зависит:

-   от внешних факторов — состояния экономической среды, кредитоспособности клиента, рыночной стоимости обеспечения;

-   от внутренних факторов - качества кредитной политики и уровня организации кредитования.

Основные рычаги минимизации кредитного риска лежат в сфере организации кредитного процесса и управления им. С этой целью надо изучать кредитоспособность заемщика.

Что включает в себя кредитная заявка?

       Кредитная заявка - это письменное обращение заемщика в обслуживающий банк с просьбой о выдаче ссуды и приемлемых условиях ее получения. В данной заявке содержатся исходные данные о требуемом кредите: цель кредита, сумма и валюта кредита, вид и срок кредита, порядок погашения и уплаты процентов, предлагаемое обеспечение. Кроме того, банки требуют, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк.

   Заявка вместе с документами поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком. Беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущем кредите, так как позволяет не только выяснить детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика.

На какие этапы можно разделить процесс кредитования?

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов:

-   рассмотрение кредитной заявки на получение кредита;

-   оценка кредитного риска и кредитоспособности заемщика;

-   выбор обеспечения кредита;

-   принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях;

-   оформление кредитного договора или кредитного обязательства и выдача кредита;

-   контроль за выполнением условий договора и погашением кредита (дебиторской задолженности);

-   окончательное погашение кредита (полное погашение дебиторской задолженности).

В чем сущность кредитной политики фирмы?

Сущность кредитной политики фирмы заключается в следующем:

-   кредитная политика призвана определять основные приоритеты в установлении и развитии кредитных отношений с различными категориями заемщиков, рационально организовывать взаимоотношения с ними на долгосрочной и взаимовыгодной основе;

-   кредитная политика призвана определять основные экономические и юридические рамки осуществления хозяйствующими субъектами кредитных операций: формы кредитных документов и способы обеспечения использования заемных обязательств;

-   кредитная политика устанавливает подходы, стандарты и процедуры кредитования конкретных категорий заемщиков, является основой процесса управления кредитом.

Кредитная политика включает в свой состав следующие элементы:

-   условия кредитования - формируют цену кредита - уровень процентных ставок. Для вычисления цены кредита нужно сравнить два параметра: цену товара с немедленной оплатой и цену товара с отсрочкой платежа;

-   стандарты кредитоспособности - требования к финансовой устойчивости, которой должны обладать заемщики для получения кредита. Для этого надо оценить кредитные риски и определить связанные с ними вероятности задержки погашения кредита или его неоплаты;

-   способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Основная задача кредитора — выбор наиболее приемлемого оформления соответствующих кредитных инструментов и обязательств;

меры по обеспечению возврата кредита и политику сбора платежей (инкассации) - это набор юридических процедур и операций, которые используют компании и кредитные организации в отношении клиентов, имеющих просроченную задолженность. Основной задачей кредитора является создание системы, осуществляющей оперативный мониторинг задолженности и текущей рыночной стоимости обеспечения, а также использование действенных экономических методов воздействия на должника и юридических санкций.

Какую роль играет кредитная система?

Кредитная система играет важную роль:

-   в поддержании высокой нормы народно-хозяйственного накопления, что характерно для большинства промышленно развитых стран;

-   в разрешении проблемы реализации товаров и услуг на рынке;

-   в формировании международных условий воспроизводства.

Что представляет собой организация кредитования?

Организация кредитования - это деятельность по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита во времени и в пространстве в соответствии с принципами кредитования.

Организация кредитования -регулярный, непрерывно возобновляемый процесс движения кредита в соответствии с принципами кредитования. Этот процесс предполагает решение двух взаимосвязанных задач:

-   формирование кредитной политики фирмы (кредитной организации) - система мер, направленных на установление приоритетов развития кредитных отношений, рациональную организацию и управление процессом кредитования различных категорий заемщиков с целью обеспечения высокой рентабельности и минимизации кредитного риска;

-   организацию кредитного процесса и управления им.

Что представляет собой кредитный механизм?

Кредитная система функционирует через кредитный механизм, представляющий собой:

-   систему связей по аккумуляции и мобилизации денежных капиталов между кредитными институтами и различными секторами экономики;

-   отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала;

-   отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.

Кредитный механизм включает в себя также все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, перераспределительной Деятельности кредитной системы в лице ее институтов.

Какова структура кредитных систем стран Запада?

В кредитной системе стран Западной Европы наибольшее развитие получили банковский и страховой секторы. В Германии банковский сектор базируется на коммерческих, сберегательных и ипотечных банках. Для Франции характерно разделение банковского звена в основном на депозитные коммерческие банки, деловые банки, которые выполняют функции инвестиционных, и сберегательные банки.

Современная кредитная система Японии сформировалась в послевоенный период в основном по американскому образцу и имеет трехъярусную систему. Наибольшее развитие получил банковский сектор, базирующийся на коммерческих, сберегательных и инвестиционных банках. В парабанковском секторе широкое распространение получили лишь страховые и инвестиционные компании.

Наиболее развитой является кредитная система США, на которую ориентируются промышленно развитые страны при формировании своей кредитной системы.

Кредитная система — совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования.

Кредитная система - совокупность банков, иных кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих временно свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду. Включает в себя банковский, потребительский, коммерческий, государственный, межгосударственный кредиты со своими формами отношений и методами кредитования.

Современная кредитная система состоит из следующих основных звеньев:

1)Центральный банк, государственные или негосударственные банки;

2)банковский сектор:

-   коммерческие банки;

-   сберегательные банки;

-   инвестиционные банки;

-   ипотечные банки;

-   специализированные торговые банки;

3)парабанковский сектор:

-   инвестиционные компании;

-   финансовые компании;

-   страховые компании;

-   негосударственные пенсионные фонды;

-   благотворительные фонды;

-   ссудно-сберегательные фонды;

-   кредитные союзы.

Данная система типична для промышленно развитых стран.

Каковы причины развития банковской системы?

Необходимость развития банковской системы определяется потребностями:

-   борьба с ростовщичеством, удешевлением стоимости кредитования;

-   распространение безналичных расчетов;

-   конвертация видов и форм денег;

-   ускорение оборота общественного капитала;

-   эффективное использование свободных денежных средств;

-   усилившийся дефицит государственного бюджета и поиск более дешевых внутренних источников заимствования;

-   проведение реформ в области государственного управления финансами.

В чем различие между ростовщическим и ссудным капиталом?

С виду ростовщический капитал похож на ссудный, так как и то и другое - капитал, приносящий процент.

Ростовщический капитал не обслуживает важнейшие потребности, связанные с его производительным использованием. Займы от ростовщиков - это покупательное или платежное средство для приобретения предметов роскоши, уплаты налогов или ренты и т. п. Ростовщический капитал служит не умножению общественного богатства и капитала, а их перераспределению. Такой капитал предоставляется под более высокий процент, чем ссудный капитал.

В процессе функционирования банковский капитал, понижая процент по ссуде, сокращает поле для ростовщической деятельности и изживает ее. Банки в отличие от ростовщиков оперировали чужими деньгами - государственными средствами или средствами своих клиентов.

При получении ростовщической и банковской ссуд преследуются разные индивидуальные цели. Цель промышленного капиталиста — присвоение прибыли не ниже средней с таким расчетом, чтобы получить предпринимательский доход. Индивидуальной целью получения ссуды у ростовщика часто является выживание, в лучшем случае — приобщение к рыночным отношениям. Ссудный капитал способствует распространению товарно-денежных отношений в капиталистической форме. Ростовщичество вело к капиталистическим отношениям за счет накопления крупных денежных сумм в руках отдельных лиц и лишения собственности других.

Каковы этапы развития банковской системы в Российской Федерации?

Банковская система Российской Федерации прошла ряд этапов.

1. Первый этап (до конца 1993 г.) - значительная концентрация ресурсов банковской системы в руках крупнейших кредитных учреждений, образованных на базе прежних государственных спецбанков - Сбербанка, Промстройбанка, Мосбизнесбанка и ряда других. На данном этапе коммерческие банки сформировали своеобразный механизм приспособления к конкурентной среде и извлечения прибыли. Он был связан с гиперинфляцией 1992-1993 гг. и значительных инфляционных ожиданий в 1994 г.В результате была отрицательная ставка ссудного процента. Деятельность многих коммерческих банков заключалась в следующем: принять вклады в рублях, конвертировать их в доллары, дождаться очередного значительного обесценения рубля, когда процент по вкладам станет отрицательным, конвертировать доллары в рубли и расплатиться по вкладам. Главными источниками дешевых и бесплатных обязательств (реальная ставка процента была отрицательной) выступали средства в расчетах, бюджетные средства и депозиты до востребования.

2. Второй этап (1994 - середина 1995 г.) - появилось значительное число вновь образованных коммерческих банков. Концентрация банковского капитала в этот период достигает наименьшего значения. Развитию кредитных учреждений способствовала высокая инфляция, что позволяло банкам получать значительные прибыли без реального развития квалифицированного управления. Банки на данном периоде практически не занимались долгосрочным кредитованием предприятий, так как проценты по кредитам фактически не компенсировали инфляции. Но падение темпов инфляции и кризис (24 августа 1995 г.) привели к банкротству большого числа мелких и средних банков, перевели развитие системы на новую ступень через процессы разорения, концентрации и централизации банковского капитала.

3.Третий этап (с сентября 1995 г. по 1997 г.) - характерно уменьшение доли валютных обязательств по сравнению с предыдущим этапом (с 20%до 10-20%), снижение доли кредитов и одновременно рост государственных обязательств. Это было связано с развитием рынка ценных бумаг. Государство стало выступать в качестве главного заемщика финансовых ресурсов у коммерческих банков. Остатки бюджетных средств на счетах банков —агентов по обслуживанию бюджетных счетов активно использовались для покупки государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федерального займа с переменным купоном (ГКО - ОФЗ).

4.Четвертый этап (с начала 1997 г. по август 1998 г.). Происходит активизация слияния банков, создание различных конгломератов, альянсов, банковских группировок, холдингов и т. п. Этот этап связан также с началом переориентации многих банков на работу с реальным сектором экономики.

Для этого периода характерно активное встраивание в банковский сектор страховых компаний, в связи с чем использовались различные формы - от соглашений о стратегическом партнерстве до перекрестного владения неконтрольным пакетом акций.

5. Пятый этап (август 1998 - середина 1999 г.) начался с самого крупного банковского кризиса в современной России. Отказ Правительства отвечать по своим финансовым обязательствам в виде ГКО — ОФЗ разрушительно сказался на крупнейших системообразующих банках, основных держателях государственных ценных бумаг. Отток ресурсной базы и, прежде всего, изъятие валютных вкладов сберегателями практически на месяц парализовали банковскую систему. Относительным оплотом надежности оказались малые и средние банки, не имевшие валютных вкладов и обладавшие небольшой долей ГКО - ОФЗ в активах. Банковский кризис быстро трансформировался в валютный и далее в финансовый кризис, привел к глубокому социально-экономическому упадку общества.

6. Шестой этап характеризуется законодательным обеспечением реструктуризации банков, ликвидацией банков-банкротов, реструктуризацией внешней задолженности банков. Российская банковская система постепенно освобождается от банков, созданных в течение десятилетия, предшествующего банковскому кризису, и практически не работавших на банковском рынке. Круг реальных участников российского рынка банковских услуг в целом сформировался, а рынок в основном поделен между ними. Продолжительной тенденцией развития банковской системы является расширение ресурсной базы кредитных организаций. Сформировалась устойчивая тенденция к росту остатков средств, привлеченных на счета физических лиц, что служит индикатором повышения доверия населения к банковскому сектору.

Необходима дальнейшая реструктуризация банковской системы и ускорение роста банковской системы по сравнению с другими секторами экономики.

Какова история создания Банка России?

В первой половине 1990 г. был создан Государственный банк РСФСР, а в конце года принят Закон о Центральном банке Российской Федерации (Банке России), согласно которому он стал главным Банком РСФСР, подотчетным Верховному Совету РСФСР. В Законе были определены функции Банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков. В этом же году были приняты Законы «О Государственном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности». Предполагалось создать единую систему центральных банков, основанную на общей денежной единице (рубле) и выполняющей функции резервной системы, в которую входили бы Госбанк СССР и учреждаемые в это время на базе республиканских контор банка национальные банки¹. В ноябре 1991 г. Центральный банк стал единственным на территории страны органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики.

В Российской Федерации имущество Банка России является федеральной собственностью, т. е. Банк России владеет, пользуется и распоряжается имуществом, включая золотовалютные резервы. Банк России не отвечает по обязательствам государства, и наоборот. Свои расходы Банк России осуществляет за счет собственных доходов.

Какова особенность организационно-правовой формы Банка России?

Особенность организационно-правовой формы Банка России связана с двойственной природой, присущей всем центральным банкам:

-выступает в роли государственного органа, проводящего политику в финансовой сфере, которая связана с совершением сделок на финансовых рынках;

-выступает в роли банка - субъекта коммерческой деятельности. Кроме того, Центральный банк является монополистом в эмиссионной сфере. Чтобы контролировать действия банка в интересах общества, государство как собственник ограничивает его права владения:

-   защищает обеспечение устойчивости рубля;

-   развивает и укрепляет банковскую систему РФ;

- обеспечивает эффективное и бесперебойное функционирование платежной системы.

Каковы основные критерии независимости Центрального банка?

К основным критериям независимости Центрального банка можно отнести следующие:

1) назначение руководства, Председателя или управляющего Центральным банком. Управляющего могут назначать:

-   правление Банка;

-   законодательная власть, парламент;

-   исполнительная и законодательная власть;

-   коллективная исполнительная власть (правительство);

-   и др.

От того, кто будет назначать, будет определяться степень независимости банка;

2) срок пребывания в должности управляющего и членов правления.

Чем больше срок, тем более независим управляющий Центральным банком.

3). взаимоотношения между Центральным банком и Правительством, законодательная ответственность Центрального банка.

Независимость Центрального банка определяется возможностью Правительства, Министерства финансов участвовать в управлении и принятии решений, а также тем, в какой степени деятельность банка регулируется законом;

4) процедура формирования денежно-кредитной политики; Важное значение определяет тот, кто формирует политику.

5) цели политики, установленные Законом.

Чем больше целей с потенциально конфликтной направленностью указано в законах, регулирующих деятельность Центрального банка, тем менее независим Центральный банк;

6) прямые указания органов государственной власти;

7) ограничения на предоставление кредитов Правительству.

Какова организационная структура Банка России?

В настоящее время Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. Структура Банка России включает:

1)национальный банковский совет. В его компетенцию входят:

-  утверждение общего объема административно-хозяйственных расходов и отчета об их исполнении, объема капитальных вложений, правил бухгалтерского учета;

-  решение вопросов об участии ЦБР в капиталах кредитных организаций, назначение главного аудитора и определение аудиторской организации;

-  внесение в Государственную Думу предложений о проведении проверки Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности банка и его структурных подразделений;

-  рассмотрение проекта и основных направлений кредитно-денежной политики;

-рассмотрение вопросов совершенствования деятельности банковской системы;

2)Председателя Банка России, который назначается на должность Государственной Думой по представлению Президента РФ. Одно и то же лицо не может занимать данную должность более трех сроков подряд. Председатель Банка России несет полную ответственность за деятельность Банка;

3)совет директоров. Он разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений денежно-кредитной политики. В его компетенцию входят:

—принятие решений об определении лимитов операций на открытом рынке и об изменении процентных ставок БР;

—принятие решений о величине резервных требований и о применении прямых количественных ограничений;

—принятие решений о порядке формирования резервов кредитными организациями и об установлении им обязательных нормативов;

4)центральный аппарат включает 22 департамента, каждый из которых является функциональным подразделением по основным направлениям деятельности. Сотрудники центрального аппарата анализируют экономические события, состояние банковского сектора, прогнозируют влияние возможных изменений в денежно-кредитной политике, несут ответственность по выполнению решений совета директоров и председателя Банка России;

5)территориальные учреждения включают 60 главных управлений и19 национальных банков. Территориальные учреждения организуют денежное обращение, надзор и контроль, проводят экономический анализ;

6)расчетно-кассовые центры проводят межбанковские платежи и расчеты, осуществляют кассовое обслуживание банков и расчетно-кассовое обслуживание счетов

7)другие организации.

Каковы основные функции Банка России?

Банк России осуществляет следующие основные функции:

—обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ;

—обслуживание государственного долга, организует размещение, выплату доходов и погашение долговых обязательств Правительства;

—осуществляет межбанковские платежи и расчеты;

—кредитует платежеспособные, но временно неликвидные банки;

—осуществляет банковское регулирование и надзор за соблюдением банками законодательства, нормативных актов и установления банковских операций, ведения бухгалтерского учета и отчетности;

—банк наделен монопольным правом эмиссии наличных денег.

Что такое инструменты денежно-кредитной политики?

Инструменты денежно-кредитной политики - это операции, способы, при помощи которых Центральный банк может изменять банковские резервы, денежную массу и объемы кредитования экономики. Это совокупность мероприятий в области денежного обращения и кредита, направленных на регулирование экономического роста, сдерживание инфляции, обеспечение занятости и выравнивание платежного баланса. В основной набор таких инструментов входят:

—операции на открытом рынке — метод, заключающийся в покупке или продаже Центральным банком ценных бумаг на открытом рынке;

—рефинансирование банков и процентные ставки по операциям Центрального банка;

—резервные требования;

—депозитные операции - операции кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады и их размещение в межбанковские кредиты;

—прямые количественные ограничения.

Что представляют собой операции на открытом рынке?

Открытый рынок — это операции Центрального банка по купле-продаже правительственных ценных бумаг на вторичном рынке. Покупки на открытом рынке оплачиваются Центральным банком увеличением резервного счета банка продавца. Суммарные денежные резервы банковской системы увеличиваются, что, в свою очередь, приводит к росту денежной массы. Продажи Центральным банком бумаг открытого рынка приведут к обратному эффекту: суммарные резервы банков уменьшаются и уменьшается при прочих равных условиях денежная масса. Поскольку Центральный банк является крупнейшем дилером открытого рынка, постольку увеличение объема операций по купле-продаже приведет к изменению цены и доходности бумаг. Следовательно, Центральный банк может влиять таким образом на процентные ставки. Это самый лучший инструмент, однако его эффективность снижается тем, что ожидания участников рынка не вполне предсказуемы. Преимущества данного метода:

1)Центральный банк может контролировать объем операций;

2)операции довольно точны, можно изменить банковские резервы на любую заданную величину;

3)операции обратимы, поскольку любая ошибка может быть исправлена обратной сделкой;

4)рынок ликвиден и скорость проведения операций высока ине зависит от административных проволочек.

На открытом рынке центральные банки используют два основных вида операций:

1) прямые сделки - покупка-продажа бумаг с немедленной поставкой. Процентные ставки устанавливаются на аукционе. Покупатель становится собственником бумаг, которые не имеют срока погашения;

2) сделки репо - проводятся на условиях соглашения обратного выкупа. Такие сделки удобны тем, что сроки погашения могут варьировать.

По типам операции открытого рынка делятся:

1) динамические операции - направлены на изменение уровня банковских резервов и денежной базы. Носят постоянный характер, и при их проведении используются прямые сделки;

2) защитные операции - проводятся для корректировки резервов в случае их неожиданных отклонений от заданного уровня, т. е. направлены на поддержание стабильности финансовой системы и банковских резервов. Для такого рода операций используются сделки репо.

Применение операций открытого рынка зависит от уровня развития, институциональной среды и степени ликвидности рынка государственных ценных бумаг. В качестве аналога операций на открытом рынке Банк России использует также валютные интервенции.

Валютные интервенции — покупка-продажа иностранной валюты на внутреннем рынке для увеличения или стерилизации денежной массы. Они воздействуют на курс рубля по отношению к доллару. Продажа долларов Центральным банком приведет к повышению курса рубля, покупка - к его понижению. Если Центральный банк проводит валютные интервенции с целью корректировки краткосрочных колебаний валютного курса, тогда он теряет контроль над банковскими резервами и соответственно над предложением денег. Банк России планирует помимо валютных интервенций использовать более гибкий инструмент - валютные свопы.

Валютные свопы - это операции купли-продажи валюты на условиях немедленной поставки с одновременной обратной срочной сделкой. Они позволяют корректировать уровень ликвидности валютного рынка, не создавая дополнительного давления на курс рубля.

Что такое рефинансирование банков?

Рефинансирование банков - инструмент денежно-кредитной политики, когда Центральный банк предоставляет ссуду банку, счет этого банка в Центральном банке кредитуется. Пассивная часть баланса Центрального банка увеличивается, и суммарные резервы в банковской системе возрастают. Увеличиваются активы Центрального банка на сумму ссуды. В итоге прирост объемов рефинансирования увеличивает объем заимствованных резервов в банковской системе, денежную базу и предложение денег, сокращение - уменьшает.

Центральный банк может влиять на объем рефинансирования двумя способами:

-   воздействуя на величину процентной ставки по кредитам;

-   воздействуя на величину кредитов при данной процентной ставке при помощи политики рефинансирования.

Политика рефинансирования воздействует на объемы кредитования банков через механизм выдачи ссуд и предполагает определение Центральным банком целей, форм, условий и сроков кредитования. Кредитное рефинансирование также используется как инструмент стабилизации

банковской системы. Это наиболее эффективный способ предоставления дополнительных резервов и соответственно ликвидности банкам в период кризисных потрясений.

Традиционная форма рефинансирования - пересчет векселей Центральным банком, смысл которого состоит в том, что Центральный банк покупает векселя, уже учтенные банками.

Объем рефинансирования зависит от уровня ставки рефинансирования (стоимости кредитов Центрального банка). Но все-таки ставку рефинансирования принято рассматривать как индикатор намерений Центрального банка. Изменяя ставку рефинансирования, Центральный банк объявляет о своих намерениях относительно денежно-кредитной политики.

Политика рефинансирования обладает меньшим прямым воздействием на денежную систему. Можно непосредственно определить требуемое изменение заемных резервов, но неизвестно, на сколько необходимо изменить ставку рефинансирования, для того чтобы банки обращались за кредитами в Центральный банк. Издержки банков по использованию ставки рефинансирования высоки и изменение ставки рефинансирования оказывается неэффективным инструментом в силу неоднозначности воздействия на финансовые рынки.

В чем заключается действие резервного требования?

Центральные банки имеют право требовать от банков хранить резервы в определенной пропорции к депозитам. Норматив обязательных резервов не может превышать 20% и устанавливается советом директоров Банка России как размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам Банка.

Изменение резервных требований изменяет денежный мультипликатор. Снижение нормы резервов увеличивает мультипликатор и соответственно денежную массу. Повышение нормы резервов снижает значение мультипликатора и уменьшает денежную массу. Кроме того, повышение нормы обязательных резервов ограничивает возможности банков в кредитовании экономики, поскольку требует держать больший объем ликвидных средств относительно депозитов. И наоборот, снижение нормы резервов расширяет кредитные возможности банков и снижает издержки кредитования экономики.

Основная задача банков - поддержание величины обязательных резервов. Резервы подвержены колебаниям в связи с платежами и притоком и оттоком средств на депозитных счетах. Кроме того, банки стремятся, свести обязательные резервы к минимуму, так как это бездоходные активы и, следовательно, представляют собой издержки банков. Центральные банки применяют методику усреднения резервов, т. е. требуют от банков размещения резервов на среднем уровне за определенный период, называемый

расчетным периодом. Для российских банков расчетный период составляет 1 месяц.

В настоящее время Банк России принял на себя обязательства не пересматривать норму резервов слишком часто и установил норму резервов на уровне 10 % по всем депозитам юридических лиц и депозитам в иностранной валюте физических лиц. По депозитам физических лиц в рублях установлена норма, равная 7%.

Что представляют собой депозитные операции?

Депозитные операции представляют собой привлечение свободных денежных средств банков в срочные депозиты Банка России. Депозитные операции относятся к операциям постоянного действия. Постоянно действующие операции - это совокупность краткосрочных операций Центрального банка по предоставлению либо стерилизации ликвидности на денежном рынке, проводимых по инициативе банков. Депозитные операции предназначены для стерилизации свободной банковской ликвидности. Они проводятся двумя способами:

-   на фиксированных условиях - Банк России фиксирует минимальную сумму, срок депозита и процентную ставку. Такие операции осуществляются по системе «Рейтерс-дилинг»;

-   на условиях аукциона - проводится как процентный конкурс договоров-заявок банков с назначением Банком России максимальной начальной процентной ставки.

Если депозитные ставки окажутся выше рыночных, то банки будут рассматривать депозиты как альтернативу другим операциям, что приведет к свертыванию финансовых рынков. Исходя из этого видно, что использование депозитных операций является вынужденной мерой в силу ограниченности возможностей Банка России на открытом рынке.

Каковы основные цели денежно-кредитной политики?

Денежно-кредитная политика Центрального банка представляет собой систему мер, которые изменяют объем денег в обращении для достижения основных экономических целей. К таким целям относят:

-   экономический рост;

-   высокий уровень занятости;

-   стабильность цен;

-   ставка процента и курса национальной валюты.

Какие сложности возникают у Центрального банка при выборе основной цели денежно-кредитной политики?

Основная проблема состоит в том, что не все основные цели согласуются друг с другом. Экономический рост и снижение уровня безработицы могут сопровождаться ростом процентных ставок. Конфликт целей ставит центральный банк перед необходимостью выбора приоритетов политики и его концептуального обоснования. Для этого Центральный банк должен определить показатели, которые влияют на конечные цели и поддаются его контролю. Такие показатели называются промежуточными целями денежно-кредитной политики.

Каковы критерии выбора промежуточных целей?

В качестве промежуточных целей могут выступать:

-  денежная масса;

-  номинальная процентная ставка;

-  номинальный ВВП;

-  валютный курс.

Выбор промежуточной цели основан на следующих критериях:

-  быстрота измерения и доступность информации о целевом параметре;

-  возможность контроля и управления с помощью инструментов Центрального банка;

-  согласованность и предсказуемость влияния на конечные цели¹.

Что является основной целью денежно-кредитной политики Банка России на современном этапе?

На современном этапе все большее распространение получает концепция ценовой стабильности как основной цели денежно-кредитной политики. Опыт показывает, что денежно-кредитная политика внесет наибольший вклад в развитие экономики и повышение жизненного уровня граждан, если обеспечит долгосрочную стабильность цен. Тому существует несколько объяснений:

-   стабильность общего уровня цен позволяет лучше наблюдать относительные цены. Это помогает рынку эффективно распределять ресурсы, что в свою очередь приводит к ценовой стабильности и повышает возможности экономики;

-   ожидания инвесторами стабильности цен в будущем снижают «инфляционную премию» для компенсации рисков держателей долгосрочных активов, что в свою очередь создает стимулы к инвестированию, способствует экономическому росту;

-   в условиях ценовой стабильности меньше ресурсов отвлекается от производительного использования для хеджирования (страхования валютного рынка) инфляционного риска;

-   налоговая система и система социального обеспечения могут оказывать искажающее воздействие на экономическое поведение. В большинстве случаев это приводит к усилению инфляции или дефляции, что сказывается на дополнительных реальных издержках;

—поддержана ценовой стабильности препятствует значительному и произвольному перераспределению богатства и доходов в результате инфляции или дефляции, способствуя, таким образом, социальной и политической стабильности.

Как происходит регулирование и надзор ЦБ РФ за деятельностью банков?

В целях обеспечения устойчивости банковской системы ЦБ РФ устанавливает обязательные нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала;

2) нормативы ликвидности определяются как соотношение:

-между активами и пассивами банка с учетом сроков, сумм, видов активов и пассивов и других факторов;

-ликвидных активов (денежные средства, бессрочные требования банка, краткосрочные государственные ценные бумаги другие активы) и суммарных активов банка;

3) нормативы достаточности капитала вычисляются как предельное соотношение общей суммы собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных с учетом риска;

4) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) вычисляется как предельное соотношение общей суммы вкладов граждан и величины собственного капитала банка;

5) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам. Определяется в процентах от собственных средств банка и не может превышать 20%.

Что означает денежное таргетирование?

Денежное таргетирование на практике означает, что Центральный банк поддерживает заданные параметры изменения денежной массы. Такая стратегия основана на двух предпосылках:

—если существует стабильная связь между деньгами и уровнем цен, то ценовой стабилизации можно достичь ограничением денежной массы;

-объем денег должен быть контролируемым денежной политикой на ограниченном временном горизонте.

При прямом таргетировании инфляции стратегия Центрального банка фокусируется непосредственно на динамике инфляции. Политика Центрального банка в этом случае сводится к более или менее механической реакции на отклонения прогнозных значений инфляции от заданных значений на определенном временном горизонте.

Таргетирование валютного курса предполагает его фиксирование на заданном уровне путем корректировки процентных ставок и денежной базы.

Что относится к пассивным операциям коммерческих банков?

Пассивные операции - это такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков на рынке:

—первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

—отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

—получение кредитов от других юридических лиц;

—депозитные операции.

Каково значение собственных ресурсов коммерческого банка?

Собственные ресурсы банка — это банковский капитал и приравненные к нему статьи. Создается при помощи первичной эмиссии ценных бумаг и отчислений от прибыли банка на формирование или увеличение фондов. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, заключающуюся в том, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддержать его устойчивость. На начальном этапе создания коммерческого банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые резервы. Кроме того, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Что включают в себя собственные средства коммерческих банков?

Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. Они включают:

-  уставный фонд и специальные фонды банка;

-  износ основных средств;

-  фонды экономического стимулирования;

-  средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие;

-  фонд переоценки валютных средств;

-  прибыль текущего года и прошлых лет;

 -резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. В составе собственных средств банка выделяют:

 -собственный капитал, включающий уставный фонд (капитал). Уставный фонд - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в уставе банка. Создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки);

-учредительскую прибыль - законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски. Резервный капитал банка создается из прибыли до налогообложения. Целью создания резервного фонда является покрытие общих рисков, вытекающих из основной деятельности банка, по которым и формируются специальные резервы;

-нераспределенную прибыль прошлых лет.

Собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.

Какие функции выполняет собственный капитал банка?

Собственный капитал банка выполняет три функции:

-защитную - состоящую в защите вкладчиков и кредиторов, т. е. возможности выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранении платежеспособности банка за счет созданных резервов, продолжении деятельности банка независимо от угрозы появления убытков;

—оперативную — обеспечение финансовой основы деятельности банка. Собственный капитал банка в этой функции обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т. е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка;

—регулирующую - связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений.

Какова структура условного баланса коммерческого банка?

Коммерческие банки участвуют в самых различных операциях, они предоставляют множество услуг своим клиентам. Систематизировать эти операции и услуги можно, составив условный балансовый отчет коммерческого банка. В пассиве баланса в сгруппированном виде отражены источники формирования кредитных ресурсов коммерческого банка. В активе, также в сгруппированном виде, отражены направления использования привлеченных банком кредитных ресурсов.

Взаимосвязь между активными и пассивными операциями банка отражена в основном балансовом уравнении

Активы = Общая сумма обязательств + Собственные средств

Какие существуют виды активов коммерческих банков?

Активы коммерческого банка условно можно разделить на четыре группы:

1) кассовая наличность и приравненные к ней средства. В состав

первой группы активов входят:

—наличные деньги, которые находятся в распоряжении банка (операционная касса);

—остатки на корреспондентском счете в ЦБ;

—остатки на корреспондентских счетах в других банках;

—средства, бронированные на специальном счете в ЦБ в качестве минимальных резервов.

Эти активы не приносят коммерческим банкам дохода. Но банки всегда размещают часть привлеченных ресурсов в наличные деньги (банкноты и монеты), так как должны постоянно иметь возможность отвечать перед своими клиентами по обязательствам «до востребования». Наличные деньги требуются клиентам — юридическим лицам для выплаты заработной платы, оплаты командировочных, представительских расходов и т. д.; значительную часть привлеченных банком "средств физических лиц банки также возвращают наличными;

 2) предоставленные ссуды. К активам второй группы относятся предоставленные банком ссуды. Ссудные операции приносят универсальным коммерческим банкам наибольший доход.

Банковские ссуды классифицируют по различным признакам. С точки зрения категории заемщика выделяют:

-   кредиты юридическим лицам;

-   кредиты физическим лицам (потребительский банковский кредит).

С точки зрения срока, на который предоставлена банковская ссуда, выделяют:

-   краткосрочные ссуды (до одного года);

-   среднесрочные ссуды (от одного года до трех лет);

-   долгосрочные ссуды (свыше трех лет).

С точки зрения формы предоставления ссуды можно выделить два основных вида:

 1) денежная ссуда - банковские операции, при которых банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время;

 2) кредитная ссуда - обязательства банка оплатить денежные требования к клиенту, если он не сделает этого самостоятельно. Такое обязательство банка дает возможность клиенту получать займы у третьих лиц, так как возврат этих кредитов обеспечен банком, имеющим репутацию надежного финансового партнера;

 3)финансовые инвестиции представляют собой вложения капитала банка в различные финансовые инструменты. К ним, прежде всего, относятся:

-   ценные бумаги;

-   иностранная валюта.

Финансовые инструменты обладают различной доходностью, которая непосредственно связана с различного рода финансовыми рисками. Целенаправленный отбор финансовых инструментов для осуществления финансового инвестирования в соответствии с инвестиционной стратегией банка представляет собой процесс формирования инвестиционного портфеля.

В зависимости от целей формирования инвестиционного портфеля могут формироваться различные типы портфелей. Современные подходы к формированию инвестиционных портфелей включают в себя использование разнообразных признаков типизации, в частности:

1)по целям формирования инвестиционного дохода;

2)по уровню инвестиционного риска;

3)по видам финансовых инструментов инвестирования;

4)по уровню ликвидности;

5)по инвестиционному периоду;

по условиям налогообложения инвестиционного дохода и т. д.

В зависимости от целей формирования инвестиционного портфеля выделяют:

1) портфель дохода - формируется по критерию максимизации текущего дохода инвестора;

2) портфель роста - формируется по критерию максимизации темпов прироста инвестируемого капитала в среднесрочной и долгосрочной перспективе;

4)прочие активы:

- основные средства;

-  нематериальные активы;

-  материальные ценности и т. д.

Как выглядит примерный устав коммерческого банка ?

Рассмотрим примерный устав условного коммерческого банка.

I. Общие положения

1. Банк создан в форме акционерного общества закрытого типа. Акционерами банка являются юридические и физические лица.

Банк является кредитным учреждением, которое, аккумулируя и эффективно используя финансовые ресурсы, всемерно способствует развитию производства товаров и услуг своих акционеров и клиентов, осуществляет целевое инновационное финансирование, финансирование капитальных вложений, финансирует мероприятия, способствующие насыщению рынка.

Банк развивает сотрудничество с зарубежными странами (банками, предприятиями, финансовыми организациями) в целях выполнения своих задач.

Банк входит в единую банковскую систему России.

2. Решение о переходе на обслуживание в банк принимается предприятиями, организациями и физическими лицами самостоятельно с согласия банка.

3. Банк действует на коммерческой основе.

4. Банк является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, обособленное имущество, корреспондентский счет в Центральном банке РФ, может от своего имени заключать договоры и выступать в суде (арбитражном и третейском судах), приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности.

5. Банк имеет право открывать на территории России и за ее пределами филиалы и представительства на основании законодательства, действующего на соответствующей территории.

6.Банки могут открывать свои филиалы за границей с разрешения Центрального банка РФ, а представительства за границей - с предварительным уведомлением Центрального банка РФ.

7.Банк несет ответственность по своим обязательствам, в том числе по вкладам граждан, всем принадлежащим ему имуществом.

Банк не несет ответственности по обязательствам своих акционеров. Акционеры банка отвечают по обязательствам банка в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банка.

8. Банк в своей деятельности руководствуется законодательством РФ и другими нормативными документами Центрального банка РФ, относящимися к деятельности коммерческих банков, а также настоящим Уставом.

9. На денежные средства и иное имущество клиентов, находящиеся в банке, включая вклады граждан, арест может быть наложен и взыскание может быть обращено на основании и в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

10.Служащие банка обязаны хранить тайну по операциям и состоянию счетов самого банка и его клиентов.

Справки об операциях и состоянии счетов в банке могут выдаваться владельцам счетов, их вышестоящим органам, а также судам, органам арбитража, следственным, финансовым органам с соблюдением установленного порядка. Справки о вкладах и об операциях по вкладам граждан выдаются, кроме самих клиентов и их законных представителей:

-   судам, органам предварительного следствия и дознания по находящимся в их производстве уголовным делам и делам, по которым в предусмотренных законом случаях может быть применена конфискация имущества;

-   судам по находящимся в их производстве гражданским делам, вытекающим из уголовных дел, делам о взыскании алиментов (при отсутствии заработка или иного имущества, на которое можно обратить взыскание)либо о разделе вклада, являющегося совместным имуществом супругов;

-   государственным нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков.

11.Банк имеет печать со своим наименованием.

II. Собственные средства банка

12.Имущество банка, формируемое за счет средств, полученных от распределения его акций, образует акционерный капитал банка.

Уставный капитал банка может быть изменен по решению общего собрания акционеров.

13. Банк не вправе выпускать акции для покрытия убытков, связанных с его хозяйственной деятельностью.

14. Банк формирует резервный, страховой и другие фонды. Резервный фонд создается за счет ежеквартальных отчислений от прибыли в размерах, утверждаемых собранием акционеров.

По решению собрания акционеров в банке могут быть образованы другие фонды.

15. Уставной капитал состоит из обыкновенных акций. Держатель обыкновенной акции банка имеет право:

- принимать участие в голосовании на общем собрании акционеров по принципу «Одна акция - один голос»;

- ежеквартально получать дивиденды в размерах, определенных собранием акционеров;

- получать часть стоимости имущества банка при его ликвидации после удовлетворения всех кредиторов банка.

16. Банк вправе выпускать привилегированные акции и другие ценные бумаги разных категорий и номинальной стоимости, которые в силу действующего законодательства могут выпускать хозяйствующие субъекты.

Привилегированная акция не дает право голоса, но приносит фиксированный дивиденд и имеет преимущество перед обыкновенными акциями при распределении прибыли и ликвидации общества.

17.Акции банка могут быть оплачены акционерами в рублях, свободно конвертируемой валюте или путем внесения имущества в собственность либо в пользование банка. Стоимость акций выражается в рублях независимо от формы внесения вклада.

Распределение дивидендов, имущества банка в случае его ликвидации, а также преимущественное право на подписку вновь выпускаемых акций осуществляется между акционерами пропорционально их доле участия в акционерном капитале банка.

18.Акции банка являются именными.

Передача акций производится путем совершения передаточной надписи на самой акции и в книге держателей акций, которую ведет правление банка. В книгу должны быть внесены данные о каждой именной акции, времени приобретения акции, а также количество таких акций у каждого акционера.

19.Владелец акции обязан выплатить её номинальную стоимость. Акции могут быть выданы только после полной оплаты их стоимости. Акционерам может выдаваться сертификат на суммарную номинальную стоимость акций.

Акционер в сроки, установленные учредительным собранием, но не позднее года после регистрации банка, должен полностью выкупить акции. В противном случае неоплаченный остаток должен быть оплачен их владельцем по первому требованию правления банка, направленному в форме письма с уведомлением.

Акционеры, не уплатившие в срок требуемой суммы, лишаются права голоса в собрании акционеров и уплачивают за время просрочки 10% годовых с просроченной суммы.

Если акционеры, имеющие задолженность по оплате акций, проведут надлежащие платежи в течение двух месяцев, следующих за указанной.

bизвещении правления банка датой платежа, их правомочие участвовать в собраниях акционеров восстанавливается.

При отсутствии платежей в течение указанного выше срока банк вправе реализовать акции самостоятельно (найти другого партнера), а внесенные акционером средства возвратить ему или, с согласия акционера, считать его долю в акционерном капитале банка в сумме фактически оплаченных акций.

III.Обеспечение интересов клиентов

20.Банк постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнять принятые на себя обязательства путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с устанавливаемыми Центральным банком РФ нормативами.

Банк депонирует часть привлеченных денежных средств в соответствии с нормативами, устанавливаемыми Центральным банком РФ.

IV.Операции банка

21.Кредитные ресурсы банка формируются за счет:

-   собственных средств банка (за 'вычетом стоимости приобретенных основных фондов, вложений, в паи и акций других банков предприятий и организаций и мобилизованных средств);

-   средств предприятий и организаций, находящихся на счетах в банке, в том числе средств, привлеченных в виде срочных вкладов (депозитов);

- вкладов граждан, привлекаемых на определенный срок и до востребования;

- кредитов других банков.

В качестве ресурсов кредитования может учитываться нераспределенная в течение операционного года прибыль.

V.Операции банка

22.Банк хранит свои денежные средства на корреспондентском счете банка, открытом в ГУ Центрального банка РФ.

23.Банк мобилизует свободные средства предприятий, организаций и физических лиц, хранящихся на расчетных, текущих депозитных или иных счетах в зависимости от характера их деятельности и направления использования средств.

Банк может привлекать во вклады денежные средства граждан. Денежные средства принимаются банком на определенный срок до востребования.

Банк обеспечивает сохранность принятых денежных средств. Выдача средств предприятиям и организациям производится в сроки, установленные договором. Выдача вкладов гражданам производится по их требованию.

24. Банк осуществляет кредитование предприятий и организаций, граждан.

Кредиты, предоставляемые банком, обеспечиваются залогом имущества принадлежащего заемщику, на которое может быть обращено взысканий в соответствии с действующим законодательством, гарантиями, поручительствами и обязательствами в других формах.

Банк может предоставлять кредит без обеспечения (бланковый кредит).

25.Банк осуществляет расчетное и кассовое обслуживание клиентов и банков-корреспондентов на договорной основе.

Все платежи со счетов клиентов, включая платежи в бюджет и на оплату труда, осуществляются банком в очередности, установленной действующим законодательством.

26.Банк может по лицензии Центрального банка РФ совершать операции в иностранной валюте с драгоценными металлами и камнями, изделиями из них.

27.Банк может в установленном порядке осуществлять кредитование, расчеты и другие операции, связанные с внешнеэкономической деятельностью.

Операции банка и его клиентов по привлечению и размещению средств в иностранной валюте в форме кредитов, займов, депозитов, вкладов и в других формах осуществляются по соответствующей лицензии Центрального банка РФ.

28.Банк может получать у других банков и предоставлять им кредиты.

29.Банк может открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных.

30.Банк может финансировать инвестиции по поручению распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка.

31.Банк может выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними, а также получать и выплачивать доходы по акциям и другим ценным бумагам.

32.Банк может выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме.

33.Банк может приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг).

Банк может покупать у юридических и физических лиц, в том числе иностранных, и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах.

Банк может покупать и продавать в России и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них.

35.Банк может привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями.

36.Банк может привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции).

37.Банк может оказывать брокерские и консультационные услуги, (Осуществлять лизинговые операции (по поручению предприятий и организаций приобретать и передавать им на условиях аренды оборудование, транспортные средства и иное имущество).

38.Банк может производить другие операции и сделки по разрешению Центрального банка РФ, выдаваемому в пределах его компетенции.

39.Банк может:

-  осуществлять в установленном порядке иные банковские операции, не противоречащие законодательству РФ:

-  представлять интересы предприятий и организаций в финансовых и хозяйственных органах.

41.Все операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии Центрального банка РФ.

42.Отношения банка с клиентами строятся на договорной основе.

43.Банк вправе:

-  на основании договора с клиентом устанавливать процентные ставки при проведении активных и пассивных операций, а также размеры комиссионного вознаграждения за оказываемые услуги;

-  получать от кредитуемых предприятий и организаций отчеты, балансы и документы, подтверждающие их платежеспособность, а также обеспеченность представленных кредитов;

-  требовать проведения экспертизы проектных решений при инвестировании объектов, которые предполагается осуществить с участием средств или кредитов банка;

-  прекращать дальнейшую выдачу кредита, досрочно взыскивать выданные суммы кредита при нарушении обязательств, предусмотренных кредитным договором;

-  объявлять в установленных законодательством случаях предприятия и организации неплатежеспособными. Вносить предложения о реорганизации или ликвидации таких предприятий и организаций.

VI. Распределение прибыли банка

44.После уплаты в соответствии с действующим законодательством налогов в бюджет прибыль используется в порядке, определяемом собранием акционеров банка.

VII. Управление банком

45.Органами управления банка являются:

-   общее собрание акционеров;

-   совет банка;

-   правление.

46.Общее собрание акционеров является высшим органом управления банком.

Общее собрание акционеров:

-   избирает совет банка и его председателя, ревизионную комиссию и определяет срок их полномочий;

-   утверждает решения совета банка об изменении размера уставного капитала, о расширении числа акционеров и их выходе из банка;

-назначает и освобождает от занимаемой должности председателя правления;

-утверждает устав банка, положения о правлении банка, ревизионной комиссии и вносит в них изменения;

-решает вопрос об открытии филиалов и представительств банка и наделении их правами;

-   рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках за истекший операционный год, заключение и отчет ревизионной комиссии;

-   распределяет прибыль банка, определяет размер выплачиваемых дивидендов;

-   назначает аудитора и устанавливает оплату его услуг.

47.Общие собрания акционеров бывают очередные и внеочередные. Очередные общие собрания акционеров созываются ежегодно не позднее,

чем через два месяца после составления баланса банка за отчетный год.

Внеочередные общие собрания акционеров могут созываться по требованию акционеров, владеющих не менее чем 25 процентами акций.

Извещения о проведении общего собрания акционеров и повестке дня и другие необходимые для проведения собрания материалы направляются акционерам не позднее, чем за 50 дней до созыва общего собрания акционеров.

48.Голосование на общем собрании акционеров проводится по принципу «Одна акция - один голос».

Акционеры могут передоверить свое право голоса другим акционерам (их представителям) по доверенности.

Общее собрание акционеров признается правомочным, если в нем участвуют акционеры, имеющие не менее 50 процентов голосов.

49.Для решения общим собранием акционеров следующих вопросов необходимо большинство в 3/4 голосов присутствующих на собрании акционеров:

а) изменение устава банка; б) принятие решения о реорганизации или о прекращении деятельности банка.

По всем остальным вопросам общее собрание акционеров принимает решение простым большинством голосов присутствующих на собрании акционеров.

50.Общее собрание акционеров избирает совет банка из числа акционеров или их представителей, который в промежутках между общими собраниями является высшим органом управления банком.

Совет банка:

-   в период между общими собраниями акционеров решает вопросы изменения состава акционеров;

-   вносит предложения об изменениях и дополнениях в устав банка и по другим вопросам, подлежащим рассмотрению на общем собрании акционеров;

-   утверждает организационную структуру банка, его филиалов и представительств;

-   принимает решение о создании собственных специальных фондов

банка;

-   утверждает размеры расходов на содержание и развитие банка;

-   контролирует работу правления банка.

51.Совет банка созывается его председателем не реже одного раза в квартал. Внеочередные заседания совета банка проводятся по предложению не менее 1 /3 его членов или ревизионной комиссии.

Решения совета банка принимаются большинством голосов. В случае равенства голосов голос председателя совета банка является решающим.

Решения совета банка считаются правомочными, если в его заседании участвуют не менее 2/3 членов совета.

52.Правление банка осуществляет текущее управление деятельностью банка и несет ответственность за ее результаты. Заседания правления проводятся по мере необходимости.

Правление банка:

-   обеспечивает выполнение решений общего собрания акционеров и совета банка;

-   утверждает положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка;

-   решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров. Правление банка правомочно решать все внесенные на его рассмотрение вопросы при участии в заседаниях не менее половины членов правления;

-   решает иные вопросы, исполнение которых поручено правлению общим собранием или советом банка.

53.Решения принимаются простым большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим.

При несогласии с принятым решением члены правления банка имеют право сообщить свое мнение совету банка.

54.Председатель правления банка руководит всей деятельностью банка в соответствии с полномочиями, предоставленными ему советом банка.

VIII. Учет и отчетность банка

55.Учет и отчетность в банке осуществляется в соответствии с правилами, устанавливаемыми Центральным банком РФ.i

56.Итоги деятельности банка отражаются в ежемесячных и годовых балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, которые предоставляются в Центральный банк РФ.

Годовой баланс и отчет о прибылях и убытках после подтверждения аудиторской организацией утверждаются общим собранием акционеров и публикуются в печати.

57.Операционный год банка начинается 1 января и заканчивается31 декабря.

IX.Ревизия и проверка деятельности банка

58.Ревизия деятельности банка осуществляется ревизионной комиссией банка.

В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета или правления банка, а также лица, занимающие какие-либо должности в банке.

Члены ревизионной комиссии несут ответственность за добросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определенном действующим законодательством.

В ходе выполнения возложенных на ревизионную комиссию функций комиссия может привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих какие-либо штатные должности в банке.

Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутри банковского контроля, кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение года (сплошной проверкой или выборочно), состояние кассы и имущества.

Ревизионная комиссия представляет собранию акционеров отчет о проведенной ревизии, сопровождаемый в необходимых случаях рекомендациями по устранению недостатков, а также заключение о соответствии представленных на утверждение баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в банке с рекомендациями по их утверждению.

Ревизии проводятся как по плану, утвержденному ревизионной комиссией, так и по требованию пайщиков, владеющих не менее 1/10 суммы акционерного капитала банка. По результатам ревизии ревизионная комиссия имеет право требовать созыва внеочередного собрания акционеров, совета и правления банка.

59.Контроль за деятельностью банка осуществляется Центральным банком РФ.

Проверки деятельности банка осуществляют Центральный банк Российской Федерации и другие органы в соответствии с действующим законодательством.

X. Прекращение деятельности банка

60.Деятельность банка прекращается по решению собрания акционеров, а также в других случаях, предусмотренных законодательством.

Имущество ликвидированного банка после расчетов по оплате труда с работниками банка и выполнения обязательств перед гражданами-вкладчиками, бюджетом и другими кредиторами распределяется между акционерами пропорционально размерам их акционерного капитала на день ликвидации.

61. Объявление о прекращении деятельности банка публикуется в печати.

62. Изменения и дополнения к настоящему Уставу регистрируются в установленном порядке в Центральном банке РФ.

Как классифицируются депозиты?

Депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредоточиваются на счетах в банках.

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на три группы:

1)срочные депозиты:

-   депозиты со сроком до 3 месяцев;

-   депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

-   депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

-   депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

-   депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

2)депозиты до востребования:

-   депозиты, хранящиеся на счетах (средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности);

-   средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов.

3)сберегательные вклады населения:

-   срочные (с дополнительными взносами) - имеют четко установленный срок, по ним владельцу уплачивается фиксированный процент, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов;

-   выигрышные;

-   молодежно-премиальные;

-   на предъявителя;

-   до востребования - наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счете;

-   сберегательные сертификаты - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента;

-   пластиковые карточки.

Что включает в себя банковский надзор?

Основные цели банковского надзора состоят в следующем:

-   защита мелких вкладчиков;

-   защита клиентов;

-защита страхового фонда или собственных фондов правительства. Задачи банковского надзора следующие:

-   обеспечение эффективной работы банков и способности удовлетворять потребности своих клиентов;

-   обеспечение соблюдения законов и установленных правил, предусматривающих высокий уровень ведения банковского дела и профессионализм;

-   обеспечение соответствия деятельности банков денежно-кредитной, валютной и финансовой политике государства;

внедрение и развитие широкого круга банковских услуг в интересах экономики страны. Надзор за деятельностью банков осуществляется в следующих основных формах:

-   межгосударственный контроль;

-   государственный контроль: внутриведомственный контроль, межведомственный контроль, региональный контроль, вневедомственный контроль;

-   аудиторский контроль;

-   учредительский контроль.

Для реализации каждого из видов контроля создаются контрольные органы.

Какими методами осуществляется банковский надзор?

Процесс банковского надзора осуществляется двумя методами:

-   регулирующий. Является самым распространенным. Осуществляется систематически по данным регулярно предоставляемой в Центральный банк РФ отчетности;

-   ревизионный. Он направлен на обеспечение стабильности, надежности, законности действующих коммерческих банков и осуществляется посредством ревизий.

Чем обусловлено возникновение потерь и убытков?

Возникновение потерь и убытков в основном обусловлено:

-неправильной оценкой кредитоспособности заемщика, перенасыщением кредитами хозяйства, высокой долей ссуд, выдаваемых одному заемщику;

-   предоставлением кредитов учредительным компаниям, которые частично полностью или полностью формируют уставный капитал банка, что приводит к недостаточно четкому разделению собственности между кредитом и заемщиком;

-   выдачей ссуд на сроки, не соответствующие времени нахождения депозита в банке, ссуды не могут быть предоставлены на сроки более длительные, чем те, в течение которых ресурсы полностью находятся в распоряжении банка;

-   неквалифицированной оценкой финансового состояния заемщика;

-   несвоевременным возрастом ранее выданных ссуд.

Какие мероприятия проводят для предотвращения банкротства кредитных организаций?

Мероприятия по предотвращению банкротства кредитной организации необходимо проводить по требованию Банка России при активном содействии самой кредитной организации, ее учредителей (участников), государственных и муниципальных органов.

К числу мероприятий по предотвращению банкротства кредитных организаций относят:

-   мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации;

-   введение временной администрации по управлению кредитной организацией;

-   реорганизацию (слияние и присоединение) кредитной организации.

Какие основные виды услуг предоставляются системами дистанционного банкинга?

Дистанционный банкинг - это комплекс банковских услуг, предоставляемых с использованием различных технологий удаленного обслуживания клиентов. Представляет собой синтез традиционных банковских операций и услуг и новых интерактивных форм взаимодействия банков и клиентов, реализуемых по средствам сетевых и телекоммуникационных технологий.

Конкурентоспособность систем онлайнового банкинга определяется:

1) удобством пользования системой - пользовательский интерфейс. Решающий фактор в обеспечении привлекательности онлайновых банковских услуг для большинства клиентов;

2) функциональными возможностями системы - доступные клиентам операции. Чем шире функциональные возможности такой системы, тем более полноценной и востребованной она является;

3) безопасностью системы - надежность хранения и передачи информации. Защита системы должна обеспечивать:

-   однозначную идентификацию взаимодействующих субъектов - клиента и банка;

-   шифрование передаваемой финансовой информации;

-   безопасность каналов передачи информации;

-   защиту носителей информации.

Услуги дистанционного банковского обслуживания могут различаться по степени универсальности или комплексности предоставляемых операций. В качестве одного из важнейших признаков классификации удаленного банкинга выделяют тип субъекта, которому предоставляется данный вид услуг: удаленный банковский сервис для корпоративных клиентов и удаленный банковский сервис для физических лиц.

Удаленный банковский сервис для корпоративных клиентов предоставляется как по ограниченному кругу операций, так и по широкому. С точки зрения каналов доступа к банковским услугам можно выделить шесть форм современного удаленного банкинга:

-   -телефонный банкинг - управление счетом посредством использования возможностей телефонов с тональным набором номера;

-    ПС-банкинг - управление счетом посредством прямого модемного соединения персонального компьютера с банковской сетью (без использования Интернета);

-   видеобанкинг - предоставление удаленного доступа к банковским операциям посредством интерактивного общения клиента с персоналом в банке (видеоконференция);

-   интернет-банкинг - предоставление удаленного доступа к банковским операциям посредством персонального компьютера и модема через Интернет;

-   мобильный банкинг - представление удаленного доступа к банковским операциям посредством мобильного телефона через упрощенный протокол обмена данными в Интернете;

-   интерактивный телевизионный банкинг - предоставление удаленного доступа к банковским операциям с использованием телевизора, превращенного с помощью специальной компьютерной приставки и цифрового канала связи в мультимедийный телекоммуникационный центр.

В качестве еще одного признака классификации удаленного банкинга выделяют комплексность предоставляемых услуг:

1)простой сервис — услуги, как правило, ограничиваются довольно узким набором, включающим:

-   получение справочной информации о процентных ставках и обменных курсах банка;

-   получение информации об остатке средств на счете;

2)продвинутый сервис позволяет:

-   проводить безналичные внутрибанковские платежи;

-   переводить средства по своим счетам;

-отслеживать все банковские операции по своим счетам за любой промежуток времени;

3)универсальный банковский сервис (расширенные услуги) включает в себя полный набор банковских услуг, предоставляемых физическим лицам в традиционных офисах банка:

-   внутрибанковские и межбанковские платежи;

-   операции по купле-продаже безналичной валюты и ЦБ;

-получение кредита в режиме удаленного доступа. Невозможно только проводить операции с наличными деньгами.

Какие бывают операции коммерческого банка по поручению клиента?

Операции по поручению клиента - трастовые услуги - операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту.

Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящиеся в законном ведении, в том числе находящиеся в залоге (предприятия и их

активы, продукция, земельные участки, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права). Управление трастовыми операциями может включать:

-  хранение;

-  представительство интересов доверителя (на собраниях акционеров,в суде);

-  распоряжение доходом и инвестированием;

-  купля-продажа активов;

-  привлечение и погашение займов, выпуск и первичное размещениеценных бумаг;

-  учреждение, реорганизация и ликвидация юридического лица;

-  передача собственности на имущество (дарение, передача в наследство и т. д.);

-  ведение личных банковских счетов клиента, кассового и финансового хозяйства, осуществление расчетов по обязательствам;

-  временное управление делами предприятия в случае его реорганизации или банкротства и др.

Обычно принято подразделять банковские трастовые операции на три большие категории:

1)трастовые услуги частным лицам;

2)трастовые услуги коммерческим предприятиям;

3)трастовые услуги некоммерческим организациям.

Достоинства трастовых операций:

-  более широкий доступ к дополнительным финансовым ресурсам, которые могут быть с выгодой вложены банком;

-  комиссионные по трастовому договору, либо доля прибыли от ценных бумаг, которыми он управляет;

-  маневрируя чужим капиталом, банк несет ответственность лишь в рамках трастового договора;

-учет трастовых операций не затрагивает балансовых счетов банка, а доход от их осуществления присоединяется к совокупному доходу банка.

Какиие достоинства и недостатки банкоматов?

Банкоматы — это многофункциональные автоматы, так называемые автобанки, управляемые последним поколением магнитных пластиковых карточек.

Достоинства банкоматов:

-  высвобождают банковских служащих, позволяя им сосредоточиться на оказании более специализированных видов услуг, и дают возможность в долгосрочной перспективе сократить затраты на предоставление услуг населению;

-  расширяют временные и пространственные рамки, в которых клиент может осуществить банковские операции, например, по получению наличных денег и осуществлению вкладных операций;

-позволяют сокращать персонал отделений коммерческих банков и получать большую прибыль, а также способствуют сохранению позиций на потребительском рынке (для привлечения клиентов в борьбе за пассивы) и способствуют получению преимуществ в конкурентной борьбе.

Недостатки пользования банкоматом:

-списание средств со счета клиента в день проведения операции (за исключением субботы и воскресенья), а не через определенный промежуток времени, как в случае обращения в отделение банка (кроме отделения, в котором открыт счет клиента);

-   возможные потери и кражи карточек;

-   могут быть сложности в случае, если в данное время банкомат не работает по разным причинам.

Какими преимуществами обладают современные формы дистанционного банковского обслуживания по сравнению с традиционными формами?

Современные формы дистанционного банковского обслуживания способны заменить многим банкам филиальные сети, так как обладают рядом преимуществ по сравнению с традиционными формами банковского обслуживания:

-   повышенная конкурентоспособность благодаря возможности создания принципиально новых банковских продуктов и быстрого масштабирования и интегрирования банковских услуг с другими финансовыми услугами, использующими удаленный доступ к денежным счетам;

-   повышенное качество услуг: возможность устранить временное ограничение доступа к банковским операциям и исключить «географическую составляющую» при работе с клиентами;

-   снижение себестоимости операций достигается за счет снижения накладных расходов на управление филиалами.

Какие факторы сдерживают развитие дистанционных банковских услуг в России?

Можно выделить две группы факторов, объясняющих низкие темпы развития онлайновых банковских услуг в России:

 1) макроэкономические причины:

-   не получили развитие ранние формы дистанционного банковского обслуживания, на базе которых можно было бы активно внедрить современные системы онлайнового банкинга;

-   низкий уровень доходов значительной доли российского населения не позволяет осуществлять сбережения больших объемов финансовых ресурсов и размещать их на банковском рынке;

-   недостаточное предложение онлайновых банковских услуг;

-   проблемы с обеспечением безопасности онлайновых услуг;

2) микроэкономические причины:

-   низкие функциональные возможности онлайновых систем;

-   высокая стоимость онлайнового обслуживания;

-   недостаток у банковских клиентов достоверной информации о данном виде услуг;

-   непонимание возможного влияния онлайновых финансовых услуг наразвитие банковского бизнеса.

Какие функции выполняют инвестиционные банки?

Инвестиционные банки — специальные кредитные институты, осуществляющие финансирование и кредитование инвестиций. Эти банки являются неидентичными банковскими учреждениями, что связано с особенностями рынка ссудных капиталов и различиями банковского законодательства отдельных промышленно развитых стран.

Инвестиционные банки, как и другие банки капиталистических государств, осуществляют:

1) пассивные операции. К пассивным операциям относятся операции, с помощью которых банки образуют свои ресурсы;

2) активные операции. К активным относятся операции, посредством которых банки эти ресурсы размещают. Кроме того, к активным операциям относятся предоставление ссуд под ценные бумаги, а также банковские инвестиции. Эти операции также называются фондовыми.

Ресурсы инвестиционных банков формируются за счет их собственных и привлеченных средств, прежде всего путем выпуска и размещения ценных бумаг.

В развитых капиталистических странах крупные банки предоставляют прямой долгосрочный промышленный кредит крупным промышленным предприятиям под залог фабрик, заводов и оборудования. Такой кредит нередко перерастает в финансирование банками промышленности, когда они вкладывают в развитие предприятия часть своих средств и становятся его участниками, т. е. происходит сращивание банковского и промышленного капиталов. Фондовые операции служат также формой финансирования банками буржуазного государства, поскольку в портфеле ценных бумаг банка значительное место занимают государственные ценные бумаги.

Банковские инвестиции - покупка ценных бумаг банками, когда эти бумаги становятся собственностью банка. Участие инвестиционных банков в финансировании инвестиций в различных странах неодинаково и осуществляется с учетом специфики организационной структуры этих банков.

Инвестиционные банки выполняют функции прямого финансирования на финансовых рынках. Они представляют собой фирмы, специализирующиеся на помощи бизнесу и правительству в размещении выпусков их ценных бумаг на первичных рынках для финансирования инвестиций.

После завершения продажи ценных бумаг инвестиционные банки формируют также вторичный рынок для этих ценных бумаг, выступая в роли брокеров и дилеров. Также они часто выступают в роли учредителей новых компаний или гарантов размещения новых эмиссий уже существующих компаний, создают консорциумы, включающие коммерческие и инвестиционные банки, дилерские фирмы.

Деятельность инвестиционных банков прежде всего связана с выполнением эмиссионно-учредительских и посреднических функций.

Российские инвестиционные банки выполняют следующие виды деятельности:

1)выполняют функции брокеров, дилеров, депозитариев;

2)организуют расчеты по операциям с ценными бумагами;

3)формируют эмиссионные портфели и индивидуальные портфели ценных бумаг для отдельных инвесторов;

4)осуществляют консалтинговые услуги по вопросам инвестирования;

5)занимаются поиском инвесторов и объектов инвестирования.

Что такое межбанковские кредиты в коммерческих банках РФ?

Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет межбанковских кредитов. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их напрямую или через посредников (биржи) в других банках-заемщиках. Для банка помещать кредитные ресурсы в другие банки выгодно по сравнению с помещением средств в хозяйство, так как гарантия возврата кредита со стороны банка больше, чем со стороны хозяйства. Кроме солидных банков, свободными кредитными ресурсами обладают банки, находящиеся в стадии организации, развития.

Сроки возмещения кредитных ресурсов самые разные - от одного дня до нескольких лет. Ставка по международным банковским кредитам, как правило, ниже процентных ставок по кредитам, предоставленным хозяйственникам, и коррелирует с официальной учетной ставкой ЦБ РФ. Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков являются удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, т. е. расширении своих кредитных вложений, и необходимости регулирования банковской ликвидности.

В случае предоставления кредита одного банка другому напрямую их отношения оформляются договором, в котором отражаются сроки предоставления кредита, ставка, ответственность сторон и т. д.

Какова сущность и функции банковского маркетинга?

 В зарубежной банковской практике прочно закрепилось понятие банковского маркетинга как инструмента проведения в жизнь глобальной стратегии ориентации на потребителя. Сущностью банковского маркетинга является решение следующих задач:

-   установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг;

-   выбор конкретных рынков и установление нужд заказчика;

-   установление долго- и краткосрочных целей для развития существующих и новых видов услуг;

-   внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения.

Для изучения рынков банковских услуг и потенциальных потребителей банки используют традиционные приемы промышленного маркетинга, такие как типологизация и сегментация (рыночная сегментация, географическая сегментация, демографическая сегментация, психографическая сегментация, геодемографическая сегментация), а также деятельность, противоположную сегментации, - агрегирование рынка.

Основной функцией является стратегия маркетинга — выбор наилучших путей достижения целей банка средствами маркетинга. Как и все другие коммерческие предприятия, банки должны определять свое развитие исходя из конкретных конечных целей, которые они перед собой поставили. Формулировка конкретных целей банка имеет чрезвычайно важное значение, поскольку она придает всем действиям банка на рынке четкую направленность и делает все принимаемые частные решения банка по различным вопросам более эффективными и последовательными. Формулировка целей банка важна также и с позиций разъяснения служащим, акционерам, клиентам основных предназначений и направлений деятельности банка. Для достижения поставленных целей каждый банк разрабатывает свою стратегию. Банки, имеющие сложную организационную структуру и разветвленную филиальную сеть, не могут ограничиваться единой стратегией, удовлетворяющей все уровни их организации, а создают пирамиду взаимоувязанных стратегий: сводная стратегия банка - региональная стратегия банка - стратегия филиала - конкретная стратегия продаж. Правильно разработанная и четко сформулированная стратегия является основой проведения согласованных действий всех подразделений банка, обмена информацией и т. д. Разработанная и принятая к реализации банком стратегия должна постоянно анализироваться банком на предмет соответствия целям и конкретным практическим задачам банка.

Практически все банки имеют свою маркетинговую стратегию, но далеко не у каждого банка она принимает официальные формы, четко формулируется и доводится до всех уровней. Стратегия банка должна давать ответы на следующие вопросы: как банк собирается достичь цели? На какие рынки он нацеливается? Как он собирается попасть на эти рынки? Какие услуги он собирается предложить рынку?

Каковы сущность и функции банковского менеджмента?

Менеджмент - наука о наиболее рациональной системе организации и управления. Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером деятельности данного подразделения общественного разделения труда. Банк выступает своеобразным предприятием, занимающимся бизнесом.

Сущностью банковского менеджмента является:

-   обеспечение рентабельной работы банка как хозяйствующего субъекта в условиях денежного рынка;

-   обеспечение ликвидности баланса банка как гарантия надежности банка, соблюдение интересов кредитора и вкладчика;

-   максимальное удовлетворение потребностей клиентов в объеме, структуре и качестве услуг, оказываемых банком, обусловливающих длительность и устойчивость деловых связей;

-   сочетание успешного решения производственных, коммерческих и социальных проблем данного коллектива;

-   создание эффективной системы подготовки, переподготовки и расстановки специалистов, позволяющей наиболее полно реализовать их потенциальные возможности.

В соответствии с указанными целями банковский менеджмент ориентируется на выполнение ряда количественных, качественных и социальных показателей:

1)  количественные показатели имеют отношение ко всем сферам управления банковской деятельностью. Количество клиентов банка и их счетов, объем депозитов, кредитных вложений, инвестиций; объем операций и услуг, совершаемых банком, - вот лишь некоторый перечень показателей, используемых для анализа и оценки общих результатов деятельности.

2)  качественные показатели можно подразделить на несколько видов:

-показатели доходов и расходов банка. С их помощью происходит управление рентабельностью банка;

-   показатели скорости оборота средств, трудоемкости затрат на совершение операций, скорости обработки документов;

-   показатели степени удовлетворения запросов клиентов по объему, структуре и качеству оказываемых банком услуг. Сюда же можно отнести и способность банка обеспечить конфиденциальность деловых переговоров, сохранность информации.

3)социальные показатели характеризуют развитие профессиональной подготовки членов коллектива, их отношение к труду, степень решения социальных проблем.

Также к функциям банковского менеджмента можно отнести соблюдение требований государства, предъявляемых к банкам в целях защиты интересов владельцев денежных вкладов и депозитов. Кроме этого существует и ряд обязательных нормативов и предписаний, направленных на обеспечение ликвидности кредитных учреждений, что означает наличие определенных границ в самостоятельности' принятия решений, обусловленных соблюдением обязательных нормативов и предписаний, и необходимость менеджеров в условиях постоянно изменяющейся конъюнктуры денежного рынка искать пути обеспечения ликвидности банка.

Как оценивается качество банковского менеджмента?

Если говорить об оценке качества менеджмента применительно к обеспечению надежности банка, то такая оценка является прерогативой высшего менеджмента банка, а также его акционеров либо пайщиков. Только они могут в полной мере оценить качество менеджмента банка и через это повлиять на надежность банка.

Что касается оценки финансового менеджмента банка, то она базируется на изучении показателей прибыльности и надежности коммерческого банка. Здесь помощь руководству банка оказывают те отделы, которые по своей функциональной принадлежности занимаются тем или иным типом банковских операций. Не последнюю роль здесь играет сравнительный анализ показателей разных банков. При выявлении недостатков в области финансового менеджмента следует его корректировка.

Оценка управления персоналом состоит в оценке качества подбора и расстановки кадров, их профессиональной пригодности и т. д. В банке должна быть разработана система поощрений и взысканий, направленная на стимулирование сотрудников.

А.Ю.Казанская
Финансы и кредит
Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах).
Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2007

1.Что такое банковские риски?

Можно выделить две позиции относительно сущности риска:

-   риск рассматривается в виде возможного ущерба от реализации того или иного решения, в виде финансовых, материальных и иных потерь;

-   риск рассматривается с точки зрения возможной удачи, получения доходов или прибыли в результате реализации решения. Банковский риск — совокупности возможных экономических, политических, моральных и других последствий, как положительных, так и отрицательных, которые могут произойти в результате осуществления хозяйственного решения.

   Ведущим принципом в работе коммерческих банков в современных условиях является стремление к получению большей прибыли. Однако оно ограничивается возможностью понести убытки. Риск здесь целесообразно рассматривать как стоимостное выражение события, ведущего к потерям. Чем выше ожидаемая доходность, тем выше риск не получить ожидаемую прибыль, но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Идеальное соотношение риск -прибыль формулируется следующим образом: при одинаковом уровне риска осуществляется сделка, операция и т. п., приносящая максимальную доходность; а при одинаковом уровне доходности выбирается сделка с минимальным уровнем риска.

2.Какие существуют виды банковских рисков?

     Риски классифицируются по нескольким основным признакам:

1)по времени возникновения -риски распределяются:

-ретроспективные - их анализ дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски;

-текущие;

-перспективные.

2)по степени (уровню) — банковские риски можно разделить:

-низкие;

-умеренные;

- полные.

Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции, и выражается в процентах или коэффициентах;

3)по типу или виду банка риски классифицируются по трем типам коммерческих банков:

-   специализированные банки ориентируют свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг. Специализированные банки несут повышенные риски по тем специфическим операциям, которые они предоставляют;

-   отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью. Для отраслевых банков важен расчет среднеотраслевого риска;

-универсальные банки занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными, финансовыми, лизинговыми, факторинговыми и другими). Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков;

4)по сфере влияния риски подразделяют:

-   внешние риски - не связаны непосредственно с деятельностью банка. К ним относятся политические, экономические (валютные, процентные и другие риски), демографические, социальные, географические и прочие;

-   внутренние риски. К внутренним рискам относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов. Это кредитные риски; риски, связанные с видом банка; риск потери репутации банком; риск утраты позиции банка на рынке; риск потери клиентов и другие;

5)по основным факторам возникновения банковские риски бывают:

-экономическими - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны (рискнесбалансированной ликвидности, изменение конъюнктуры рынка,уровня управления);

—политическими - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющими на деятельность банка(закрытие границ, военные действия, смена политического режима идр.);

6) по составу клиентов риски делятся в зависимости от принадлежности клиентов к разным отраслям и от размеров клиента. Мелкий клиентбольше подвержен колебаниям экономики, однако крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, могут послужить причиной банкротства банка;

7) по характеру учета операций риски делятся:

-риски по балансовым операциям;

-риски по забалансовым операциям. И те и другие подразделяются:

-риски активных операций - это процентные риски, портфельные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые и другие;

-риски пассивных операций — риски, связанные с увеличением уставного капитала за счет прибыли, кредитов, полученных от других юридических лиц, депозитных операций и других;

8)по возможности регулирования:

—регулируемый;

—нерегулируемый;

9)по методу расчета:

—частный;

—совокупный;

—по группе операций;

—кредитный риск - это неплатеж по ссуде в процессе взаимодействия банка и клиента. Как правило, именно непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротства;

—валютный риск - или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием совместных банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебания валютных курсов. Валютный риск можно подразделить:

операционный риск - это возможность недополучить прибыль или понести убытки в результате непосредственного воздействия изменений обменного курса на ожидаемые потоки денежных средств. Основными приемами минимизации операционного риска являются свопы, опционы, форвардные контракты и другие;

-   трансляционный риск известен также как расчетный, или балансовый. Его источником является несоответствие между активами и пассивами, выраженными в валютах разных стран;

-   экономический риск - определяется как вероятность неблагоприятного воздействия изменений обменного курса на экономическое положение банка. В наименьшей степени экономическому риску подверженыбанки, которые осуществляют операции только в иностранной валюте.

10) по методу регулирования выделяют:

-процентный риск, т. е. риск, связанный с изменением процентных ставок.

Как и валютный риск, данный тип риска можно подразделить на разновидности, а именно:

-   базовый риск (возможность уменьшения процентной маржи или наличие уменьшения процентной маржи);

-   риск временного разрыва (займы получены и предоставлены по одной и той же базовой ставке, но с некоторым временным разрывом от даты их пересмотра);

-   портфельный риск заключается в вероятности потерь по отдельным ценным бумагам, а также по всему, портфелю ценных бумаг. Портфельный риск характеризуется:

-   систематическим риском - зависит от общерыночных колебаний и объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен, риск инфляции, политический риск и другие;

-   несистематическим - не зависит от рынка и является спецификой конкретного банка.

3.Какие риски называются кредитными?

Кредитный риск — это риск неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов по нему.

Существуют следующие методики оценки:

1) номерная система - группе риска присваивается какой-либо номер. В России 4 группы риска.

2) балльная система - каждой ситуации присваивается определенное количество баллов и, следовательно, по сумме баллов определяется группа риска.

Основным критерием при определении кредитного риска является классифицирование ссуд:

-   выбор критериев;

-   применение номерной и балльной системы.

Критерии риска: финансовое положение клиента, качество залога, информация о заемщике, сектор экономики.

Если пролонгация (продление срока) происходит в рамках установленного срока (т. е. кредит выдан на месяц и продлен не более чем на месяц) -это переоформление кредита без изменения условий кредитного договора.

Переоформлением кредита считается:

-   пролонгация;

- изменение суммы;

- изменение процентов.

Если изменение процентной ставки строго соответствует изменению учетной ставки ЦБ, то это не является изменением условий кредитного договора.

4.Какие существуют методы оценки банковских рисков?

Оценка риска может осуществляться тремя методами:

1)  статистический метод - на основе статистических материалов заряд лет определяется вероятность наступления того или иного события;

2)  метод экспертных оценок, когда для оценки риска привлекаются специалисты-профессионалы в различных областях;

3)  аналитический метод - анализ зон риска и использование всевозможных способов, включая вышеназванные, для определения уровня частного и совокупного риска. Банк должен оценивать не только частный риск, т. е. риск по отдельно взятой банковской операции, но и общий, или совокупный банковский риск по всему кругу деятельности.

Что такое кредитный портфель?

Кредитный портфель - совокупность экономических отношений, возникающих между банком и клиентом по поводу предоставленных кредитов. Это совокупность выданных ссуд. Качество кредитного портфеля оценивается с нескольких позиций. Этапами его анализа являются:

1)классификация ссуд:

-   проверяется наличие дополнительных инструкций по классификации ссуд;

-   на сколько правильно классифицированы ссуды с позиции требований Инструкции;

-   проверяется правильность создания фактического резерва;

2)определение риска по кредитному портфелю в целом:

-определение правильности расчета законодательного отклонения его от фактической величины;

3)анализ кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов:

-   агрегированные коэффициенты качества кредитного портфеля;

-   достаточность созданных резервов;

-  доходность и прибыльность кредитного портфеля;

-  качество управления кредитным портфелем;

-  политика коммерческого банка в области кредитных рисков;

 4)структурный анализ кредитного портфеля

5) принятие мер по результатам анализа и оценка их эффективности.

На практике в кредитный портфель коммерческого банка включаются не только выданные ссуды и открытые банком кредитные линии как банкам, так и прочим клиентам, но и учтенные векселя в портфеле банка, предоставленные гарантии.

5.Как оценивается деловой риск при кредитовании клиента банка?

        Деловой риск - это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового риска являются различные причины, приводящие к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях. Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота:

1) количество поставщиков и их надежность; мощность и качество складских помещений; соответствие способа транспортировки характеру груза; доступность цен на сырье и его транспортировку для заемщика; количество посредников между покупателем и производителем сырья и других материальных ценностей; отдаленность поставщика; экономические факторы; мода на закупаемое сырье и другие ценности; факторы валютного риска; опасность, ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья;

2) наличие и квалификация рабочей силы; возраст и мощность оборудования; загруженность оборудования; состояние производственных помещений;

3) количество покупателей и их платежеспособность; степень защиты от неплатежей покупателей; принадлежность заемщика к базовой отрасли по характеру кредитуемой готовой продукции; степень конкуренции в отрасли; влияние на цену кредитуемой готовой продукции общественных традиций и предпочтений, политическая ситуация; наличие проблем перепроизводства на рынке данной продукции; демографические факторы; факторы валютного риска; возможность ввода ограничений на вывоз из страны и ввоз в другую страну экспортной продукции.

     Каждый фактор делового риска может оцениваться в баллах, которые проставляются по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволяет заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.

6.Как влияет репутация клиента при оценке кредитного риска?

       Применительно к кредитной сделке под репутацией понимают готовность вернуть долг и выполнить все обязательства, вытекающие из соглашения. В понятие «репутация» входят:

-   честность;

-   порядочность;

-   прилежание.

Репутация клиента складывается из:

1) репутации как юридического лица - складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым. О репутации заемщика можно составить представление из информации об участии компании в судебных процессах, арбитражах, о выдвинутых против нее обвинениях, наличии закладных, наложенных штрафах;

2) репутации как менеджера - оценивается на основе профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового положения, результатов взаимоотношения руководимых им структур с банком.

7.Что такое форфейтинг?

        Форфейтирование - это один из альтернативных подходов в финансировании международной торговли, который представляет собой покупку экспортных требований форфейтером (коммерческим банком или специализированной компанией по финансированию) с исключением права регресса на экспортера (форфейтиста) в случае неуплаты.

     Форфейтинг - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, таком, как переводной или простой вексель, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от своего права на обращение регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой. Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок:

-   в финансовых сделках - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;

-   в экспортных сделках для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

      Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя. Должниками при форфейтировании могут быть только импортеры, страна которых имеет хороший рейтинг (в международном масштабе) и за которых банк с хорошим рейтингом (в международном масштабе) обязался удовлетворить обязательства.

Срок форфейтирования составляет от 180 дней до 5 лет, а в некоторых случаях-до 7 лет.

Финансирование в процессе форфейтирования дает экспортеру преимущества в виде улучшения ликвидности и вида баланса наряду с сокращением риска, а именно:

-   -исключение валютного и других рисков с момента купли требований форфейтером; превращение операции поставки с предоставлением (отодвинутого)срока платежа в операцию за наличный расчет (экспортер получает средства сразу по поставке продукции);

-   форфейтинговое финансирование предоставляется на основе фиксированной процентной ставки. Таким образом, существует четкая основа для калькуляции благодаря отсутствию плавающих процентных ставок, которые могут иметь место при других видах кредитования;

-   простота документации и быстрота ее оформления.

8.Какова характеристика факторинга?

    Факторинг - это деятельность специализированного учреждения (факторинговой компании или факторингового отдела банка), связанная с переуступкой этому учреждению клиентом-поставщиком неоплаченных платежей-требований (счетов-фактур) за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги. Банк (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег. Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и принимает на себя его кредитный и валютный риски.

Для клиента-поставщика факторинг выгоден:

-основную часть денежной выручки он получает сразу, экономит на расчетах со своими поставщиками, так как покупка у них товаров с немедленной оплатой обходится дешевле, чем покупка в кредит;

-становясь собственником неоплаченных платежных требований, банк берет на себя риск их неоплаты, а в случае поставки за рубеж - риск неблагоприятного изменения валютного курса;

-   зная точную дату оплаты своих требований, поставщик может планировать совершение своих платежей;

-   до окончательного погашения счетов банк может оказывать клиенту ряд дополнительных услуг, среди которых оценка кредитоспособности нынешних и потенциальных должников клиента, ведение конторских книг, информационное, рекламное обслуживание, страхование, сбыт, аудит, подготовка разнообразных статистических сводок, юридическое консультирование.

Различают:

-конвенционный (широкий, открытый) факторинг - поставщик указывает на своих счетах, что требование продано банку (факторинговой фирме). При этом практически все функции, кроме производственных (финансовое, бухгалтерское, юридическое и прочее обслуживание), осуществляет факторинговый отдел;

-конфиденциальный (ограниченный, скрытый) факторинг - контрагенты поставщика не осведомляются о кредитовании его продаж факторинговой фирмой; предприятие-поставщик не теряет самостоятельной связи с рынком; факторинговый отдел ограничивается выполнением только некоторых операций - покупкой права на получение денег от покупателей, оплатой долгов и т. д. Риск и соответственно стоимость конфиденциальных операций факторинга выше, чем конвенционных. Факторинговые операции могут быть:

- внутренними, когда поставщик, его контрагенты и факторинговая компания находятся в одной стране;

- международными.

9.Какие риски называются операционными?

    Операционные риски - это риски, приводящие к сбоям в операциях.

Одной из наиболее крупных групп операционных рисков являются технологические риски. К ним относятся риски сбоя технологии операций, т. е. риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, стоимость утерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или изменение системы электронного аудита или логического контроля, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных. При анализе изучают рост количества перечисленных случаев и вероятность их повторения. Методы предупреждения технических рисков: не следует экономить на качестве закупаемого компьютерного оборудования и программного обеспечения; особое внимание следует уделять системам защиты информации. В банке должен быть создан и укомплектован квалифицированными кадрами отдел технического обеспечения, ответственный за установку, наладку и контроль оборудования.

    Также к операционным рискам можно отнести риск ошибки персонала, т. е. риск неправильного составления и оформления документов. Методы предупреждения: разработка и внедрение кадровой политики, адекватной масштабам решаемых банком задач; внимание к рабочим местам и расчет производительности труда.

10.Какие существуют способы предупреждения и минимизации банковских рисков?

         Основными видами мероприятий по управлению и минимизации банковских рисков являются:

1) избежание риска. Этот метод наиболее простой, однако он означает отказ от некоторых операций, например от выдачи кредита в определенных ситуациях. Ограниченность этого метода очевидна;

2) сокращение (регулирование) риска находит выражение в целом ряде методов:

-проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;

-   страхование риска, использование залога; разделение риска, когда, например, общая сумма кредита и риска делится на несколько банков (в рамках банковского консорциума);

-   банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск. Размер премии предусматривается в кредитном договоре;

-   рассеивание риска: кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг с другом;

-   ограничение риска посредством определенных нормативов, которые устанавливаются Центральным банком;

3) предусмотрена риска в балансе банка. Этот метод является дискуссионным, единого мнения о том, нужно ли в балансе банка предусматривать средства на покрытие скрытых рисков, нет.

Разрабатывая мероприятия по преодолению риска, необходимо помнить, что риск проходит через две стадии - скрытую и открытую. Для каждой из них следует проводить свои мероприятия. На примере кредитного риска эти фазы выглядят следующим образом: от выдачи кредита до выявления риска - скрытая фаза, от выявления риска до возврата кредита - открытая фаза.

11.Что такое фьючерсные операции?

      Формально фьючерсный контракт - это законное соглашение между двумя сторонами, в соответствии с которым одна сторона соглашается осуществить, а другая принять поставку определенного количества и качества конкретного товара в определенный срок или сроки в будущем по цене, устанавливаемой во время заключения договора.

Банки могут использовать фьючерсные контракты как с целью минимизации рисков, так и с целью получения дополнительного дохода от спекулятивных операций.

    Фьючерс по валютным курсам - это контракт на покупку или продажу определенного количества валюты на какую-либо дату в будущем. В этом они похожи на форвардные валютные контракты, но, в отличие от форвардных контрактов фьючерс:

-   очень просто аннулируются;

-   заключаются на фиксированную сумму валюты;

-   продаются на официальных биржах;

-   предусматривают уплату денежной маржи торговцами фьючерсов дилерам биржи, чтобы гарантировать выполнение фьючерсных обязательств.

Существует несколько отличительных особенностей финансовых фьючерсных контрактов и способов их осуществления:

-финансовый фьючерс - это высоколиквидный стандартизированный контракт, который предполагает торговлю по открытому выкрику или через компьютер на централизованных и регулируемых биржах;

-как правило, каждый фьючерсный обмен поддерживается централизованной клиринговой палатой, которая выполняет роль контрагента в каждой сделке и таким образом гарантирует выполнение каждого контракта.

На практике лишь малая часть фьючерсных сделок выражается в физической поставке соответствующего инструмента, однако процесс поставки является составной частью каждого контракта и его спецификации, обеспечивая механизм выравнивания наличных и фьючерсных цен.

12.Как происходит хранение ценностей клиента банка?

Хранение ценностей обеспечивается банком в двух формах:

-   предоставление сейфов во временное пользование для хранения ценностей - банк, предоставляя сейф и обеспечивая услуги, связанные с хранением, контролирует доступ к сейфу;

-   хранение ценностей в стальной камере - отличается от услуг по предоставлению сейфов, так как в этом случае сам банк принимает на хранение ценности и выступает в роли агента (договор трастового обслуживания). При этом небольшие банки, не имеющие собственных хранилищ, пользуются услугами крупных банков.

13.Какие существуют методы управления валютными рисками?

 Валютный риск представляет собой возможность денежных потерь в результате колебания валютных курсов. Валютные риски делятся:

1) коммерческие риски связаны с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитаться по своим обязательствам;

2) конверсионные риски - это риски валютных убытков по конкретным операциям. Эти риски в свою очередь подразделяются:

-   экономический риск — состоит в том, что стоимость активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону из-за будущих изменений валютного курса;

-   риск перевода - связан с различиями в учете активов и пассивов в иностранной валюте. Если происходит падение курса иностранной валюты, в которой выражены эти активы, то падает стоимость активов: приуменьшении величины активов падает размер акционерного капитала фирмы или банка;

-   риск сделок - возникает из-за неопределенности стоимости в национальной валюте иностранной валютной сделки в будущем.

Конверсионный риск можно уменьшить путем применения:

-  -защитных оговорок - договорные условия, включаемые по соглашению сторон в межгосударственные экономические соглашения, предусматривающие возможность изменения или пересмотра первоначальных условий договора в процессе его исполнения;

-   золотых оговорок - основывается на золотом паритете валют, который представляет собой соотношение их золотого содержания. Не применяется в настоящее время;

-  валютных оговорок — это включение в кредитный или коммерческий контракт договорного условия, в соответствии с которым сумма платежа договорного условия ставится в зависимость от изменения курсового соотношения между валютой цены товара (валютой кредита) и другой, более устойчивой валютой (оговорки).

Так как курсы отдельных валют претерпевают сильные краткосрочные колебания, была придумана мультивалютная оговорка. Она предусматривает пересчет денежного обязательства в зависимости от изменения курсового соотношения между валютой платежа и корзиной валют, выбираемой по соглашению сторон;

3) трансляционные (бухгалтерские) риски возникают при переоценке активов и пассивов балансов и прибыли и убытков зарубежных филиалов клиентов, контрагентов. Эти риски в свою очередь зависят от выбора валюты пересчета;

4) риски форфейтирования возникают, когда форфетер (часто им является банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса. Тем не менее, форфейирование имеет свои преимущества, с помощью которых может быть снижен уровень риска, в том числе путем:

-  снижения или даже отсутствия рисков, связанных с колебанием процентных ставок;

-  снижения уровня рисков, связанных с курсовыми колебаниями и с изменением финансовой устойчивости должника;

-  улучшения состояния ликвидности;

-  упрощения балансовых взаимоотношений возможных обязательств.

А.Ю.Казанская
Финансы и кредит
Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах).
Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2007

• Что такое страхование?
• Каковы основные принципы страхования?
• Какие существуют функции страхования?
• Что включает в себя обязательное страхование?
• Что такое добровольное медицинское страхование?
• Для каких целей служит личное страхование?
• Какие существуют виды имущественного страхования?
• Что такое страхование экономических рисков?
• Что такое брутто-премия?
• С чем связано проведение актуарных расчетов?
• Что такое перестрахование?
• Какие функции выполняет общество взаимного страхования?
• Что такое страховой пул?
• Какие существуют организационные формы страховых компаний?

1.Что такое страхование?

    Страхование — это экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между их участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения вероятного ущерба, нанесенного субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в доходах в связи с последствиями произошедших страховых случаев.

2.Каковы основные принципы страхования?

   Страхование имеет ряд принципов, которые определяют экономико-организационный механизм страхования:

-   принцип учета психологического фактора. Люди готовы терять известную часть доходов как плату за то, чтобы не встречаться с неизвестными ситуациями, которые могут привести к большим экономическим потерям;

-   принцип объединения экономического риска;

-   принцип солидарности, раскладки ущерба. Все участники страхования вносят страховые взносы, и за счет определенной части этих взносов формируются страховые фонды страховой организации. Средства этих фондов используются на покрытие ущерба и потерь, возникающих при наступлении страховых случаев. Каждый участник страхования платит относительно небольшой взнос, но теряет его, если ничего не произошло. Однако если страховой случай все же произойдет, он получает большое финансовое возмещение, которое в несколько раз больше по размеру, чем уплаченный им страховой взнос. Солидарность проявляется в том, что страховая выплата отдельному участнику при наступлении страхового случая складывается из страховых взносов всех участников страхования независимо от того, произошел с каждым из них страховой случай или нет';

-   принцип финансовой эквивалентности - все денежные средства, которые за определенный период собраны со всех участников страхования и предназначены для возмещения ущерба, должны быть возвращены в виде страховых выплат за такой же период.

3.Какие существуют функции страхования?

Страхование выполняет ряд функций:

-   рисковая функция;

-   предупредительная функция — связана с использованием части страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска;

-   выполняет потребность в страховой защите;

-   контрольная функция - выражает свойства этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда.

4.Что включает в себя обязательное страхование?

   Обязательное страхование осуществляется в силу существующего законодательства. При его проведении действует неограниченная во времени страховая ответственность по установленным законодательством объектам страхования и кругу страхователей. Страховая ответственность наступает автоматически при возникновении страхового случая. К сфере обязательного страхования относятся:

-   обязательное личное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;

-   обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;

-   обязательное медицинское страхование граждан Российской Федерации;

-   обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, спасатели МЧС, работники железнодорожного транспорта и др.);

-   и другие виды страхования.

5.Что такое добровольное медицинское страхование?

     Добровольное страхование проводится в силу закона и на добровольной основе. Законом определяются наиболее общие условия страхования, а конкретные условия его проведения регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Предполагается, что взаимоотношения между страхователем и страховщиком строятся на основе договора между ними. Объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с заинтересованностью в снижении ущерба, обусловленного экономическим риском. Добровольное страхование предоставляет возможность свободного выбора услуг страхования на страховом рынке.

6.Для каких целей служит личное страхование?

   Личное страхование отражает интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя. Выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Преобладающая доля операций по личному страхованию проводится на добровольной основе. Личное страхование подразделяется:

-   страхование жизни;

-   страхование от несчастных случаев;

-   медицинское страхование;

-   страхование пенсий.

    По договору личного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) выплатить единовременно или периодически оговоренную договором сумму в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или застрахованного лица, а также достижения им определенного возраста или наступления в его жизни предусмотренного договором события.

  На динамику операций по личному страхованию отрицательное воздействие оказывают инфляционные процессы, снижение его сберегательной функции, отсутствие у населения прогнозов предстоящих доходов и соответственно желания направлять временно свободные средства на цели страхования.

   Для повышения интереса страхователей к долгосрочным видам страхования западные страхователи широко используют экономические стимулы:

-  участие страхователей в прибылях страховой компании;

-  «динамизацию» страховых премий;

-  заключение договоров страхования в твердой валюте.

7.Какие существуют виды имущественного страхования?

    Имущественное страхование связано с владением, пользованием и распоряжением различными материальными ценностями. Оно связано со следующими видами рисков:

-  уничтожение или повреждение в результате стихий;

-  пожар;

-  всевозможные взрывы, связанные с технологическими процессами;

-  аварии (общие - предусмотренные договором и частные);

-  падение летающих объектов;

-  проникновение воды из соседних помещений;

-  бой стекол и витрин;

-  и прочие виды.

   По договору имущественного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении страхового случая возместить стороне или лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные убытки в застрахованном имуществе, либо убытки, связанные с иными имущественными интересами страхователя, и выплатить страховое возмещение в пределах определенной договором страховой суммы.

8.Что такое страхование экономических рисков?

    Страхование экономических рисков широко применяется на зарубежном страховом рынке. Выделяют следующие виды страхования:

1) коммерческие риски охватывают те виды страхования, в которых прежде всего заинтересован предприниматель. Объект страхования - коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов в какой-либо вид производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли. Покрытие, коммерческих рисков осуществляется при помощи страхования:

-   от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;

-   от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции;

-- арендной платы (если помещение не может быть сдано в аренду из-за разрушения в результате страхового случая);

-   дохода от ренты (если выгодные арендные соглашения могут быть расторгнуты в результате страхового случая);

-   восстановительной стоимости имущества (для возмещения расходов, превышающих действительную стоимость застрахованного имущества);

2) технические риски - подлежат страхованию строительно-монтажные, эксплутационные риски, а также риски новой техники и технологии;

3) финансово-кредитные риски. Необходимо страховать из-за достаточно высокой степени вероятности их проявления. Страховой риск вытекает из специфики движения финансовых и кредитных потоков. Нейтрализовать возможные потери позволяют следующие виды страхования:

-   страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортер либо его продолжительной неплатежеспособности);

-   страхование банковских кредитов от риска неплатежа заемщика;

-   страхование коммерческого кредита (страхование векселей);

-   страхование залоговых операций;

-   страхование валютных рисков (потери от колебания валютных курсов);

-   страхование биржевых операций и сделок;

-   страхование от инфляции;

-   страхование риска неправомерного применения финансовых санкций органами налогового контроля.

9.Что такое брутто-премия?

    Брутто-премия (страховой взнос) - это размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщик(страховой организации) за определенный период времени со всей страховой суммы. Брутто-премия зависит от величины страховой суммы, степени риска и периода, за который делается этот страховой взнос. Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования. Выделим следующее: 1)нетто-премия - предназначена для страховых выплат по условиям договора страхования. Рассчитывается на единицу страховой суммы и носит название нетто-ставки. Нетто-премия может включать следующие структурные элементы:

-   рисковый взнос - предназначен для покрытия риска по всем видам страхования. Используется для страховых выплат при наступлении страхового случая. Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой суммы и вероятности наступления страхового случая;

-   рисковая (гарантийная) надбавка - предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. Размер рисковой надбавки зависит от принятой вероятности превышения фактических выплат над расчетными;

-   накопительный (сберегательный) взнос - предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни, - в случае дожития застрахованного до определенной даты(по риску дожития). Накопительный взнос должен инвестироваться с целью получения дохода. Размер накопительного взноса зависит от принятого денежного оборота (простого или сложного процента), размера страховой суммы, выплачиваемой по риску дожития, обещанной страхователю нормы дохода и срока действия договора (периода накопления);

2)нагрузка — предназначена для покрытия расходов по ведению дела и получения прибыли от страховых организаций. Нагрузка состоит из следующих структурных элементов:

-затраты на ведение дела, которые делятся на традиционные (характерны для любого вида деятельности) и специфические (издержки, связанные с комиссионными вознаграждениями агентам и брокерам, расходы на проведение предупредительных мероприятий, на проведение экспертизы в случае наступления страхового случая, заполнение полиса и т. п.).

Соотношение нетто-премии и нагрузки может быть различным в зависимости от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела.

10.С чем связано проведение актуарных расчетов?

 Актуарные расчеты - это система математических закономерностей и статистических приемов, позволяющих установить обоснованные затраты и расходы, связанные со страхованием того или иного объекта, определить себестоимость и цену страховой услуги. Проведение актуарных расчетов связано с исследованием принимаемых страховщиком рисков, исчислением математической вероятности наступления страхового случая, определением частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба, обоснованием необходимых расходов на ведение страхового дела и прогнозированием тенденций их развития. В настоящее время страховые компании предпочитают использовать уже разработанные тарифные ставки, действующие на отечественном и зарубежном страховых рынках.

11.Что такое перестрахование?

     Перестрахование - это система финансовых и договорных отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем передает на согласованных условиях другому страховщику.

    Перестрахование возникло одновременно с появлением и развитием самого страхования. Особенностью перестрахования является то, что перестраховщик не вступает в экономические и правовые отношения со страхователем - это функции страховщика. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование полностью или частично взятые риски. Однако, несмотря на заключенный договор о перестраховании, страховщик остается ответственным перед страхователем за компенсацию возможного ущерба в полном объеме, для него он является прямым, или первым, страховщиком.

Перестрахование может быть:

-   количественное - предполагает деление одного и того же страхового риска на части;

-   качественное - страховщик специально расширяет операции в области неподходящих для него страхований с повышенным видом опасностей и передает риски по ним перестраховщикам.

По форме взаимно взятых обязательств различают перестрахование:

-   факультативное — осуществляется в индивидуальном порядке, при котором страховщик не несет никаких обязательств перед страховщиком по передаче ему тех или иных рисков. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу его участникам. Недостатком данной формы перестрахования является тот факт, что к моменту наступления страхового случая риск может оказаться не перестрахованным;

-   облигаторное - носит обязательный, договорной характер. Договор облигаторного перестрахования заключается на неопределенный срок с правом расторжения по взаимному уведомлению сторон, его условия должны быть четко сформулированы.То есть в отличие от факультативного перестрахования передаче подлежит не отдельный обособленный риск, а значительная часть страхового портфеля страховщика.

Различают:

-   активное перестрахование — принятие иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий;

-   пассивное перестрахование - передача своих рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий.

12.Какие функции выполняет общество взаимного страхования?

      Общество взаимного страхования (ОВС) - одна из организационных форм объединения страховых интересов, участники которого одновременно выступают в качестве страховщика и страхователя.

ОВС выступает в качестве организации некоммерческого типа, не ставящей целью получение прибыли, и образуется исключительно для страхования своих членов, защиты их имущественных и личных интересов. Участник ОВС является страхователем, его доля в страховом фонде общества определяется размером внесенного пая, а весь коллектив ОВС выступает в качестве страховщика каждого из его участников.

     Все активы, а также излишки средств, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых резервов, уменьшение размера страховых взносов, распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС.

Задачей ОВС является предоставление его участникам наиболее качественных, разнообразных и доступных по цене страховых услуг.

       В России пока отсутствует правовая основа взаимного страхования. Создание ОВС особенно важно для поддержания развития малого бизнеса в России.

13.Что такое страховой пул?

     Страховой пул - это добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, гарантий страховых выплат, более полного страхового покрытия рисков, удовлетворения потребностей страхователей в страховых услугах страховщики могут подписывать соглашение о страховом пуле.

     Страховой пул создается на определенный срок или без его ограничения и действует на основании соглашения, подписанного страховщиками. Количество страховщиков — участников пула может быть произвольным.

Страховщики - участники страхового пула заключают договоры страхования по единым выработанным условиям и тарифам страхования в пределах установленного соглашением максимального размера обязательств по каждому отдельному риску. Страховые взносы, полученные по заключенным от имени страхового пула договорам, перераспределяются между участниками соответственно их доле в принятом на страховании риске. Деятельность участников страхового пула направлена на создание благоприятных условий страхования для клиентов. Они несут ответственность выполнения всех принимаемых на себя обязательств в рамках соглашения о страховом пуле. На российском страховом рынке усилиями страховщиков образованы следующие страховые пулы:

-  экологический пул,

-  пул по страхованию космических рисков,

-  пул по страхованию ядерной ответственности,

-  пул по страхованию муниципального жилья,

-  пул по страхованию строительно-монтажных расчетов,

-  пул по медицинскому страхованию.

14.Какие существуют организационные формы страховых компаний?

В настоящее время выделяются четыре организационные формы страховых компаний:

-на акционерной основе - характерна для компаний страхования жизни и для компаний страхования имущества от несчастных случаев;

-  на взаимной основе - каждый полисодержатель является акционером компании, но на основе не акции, а страхового полиса. Такая форма характерна для компании страхования жизни и широко распространена в США, Канаде, Англии, Австралии;

-  на основе взаимного обмена. Компания действует от имени отдельных лиц или компаний. Ее участники обмениваются страховыми рисками, страхуют только самих себя. Именно такие компании называются компаниями внутреннего страхования или взаимного обмена. Они занимают значительное место в страховых операциях и действуют в основном в сфере страхования автомобилей и страхования от огня;

-  система Ллойд - состоит из синдикатов, в которые, как правило, входят на паях мелкие страховые компании и брокерские страховые фирмы. Ответственность по страховому риску распределяется между участниками Ллойда. Систему Ллойд возглавляет специальный комитет, осуществляющий контроль за деятельностью синдикатов и принимающий новых членов. Эта форма организации характерна для Англии и Германии.